如何辦理商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)6個(gè)步驟，商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行積極推廣商業(yè)承兌匯票工作、創(chuàng)新商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)開展形式的一種新興業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)不但解決了中小企業(yè)融資難的問題，同時(shí)改善了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，能更好的發(fā)掘銀行新的利潤增長點(diǎn)，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。

但銀行在辦理該業(yè)務(wù)時(shí)，只注重授信與貼現(xiàn)企業(yè)間是否存在經(jīng)常的貿(mào)易往來，放松了對(duì)具體業(yè)務(wù)交易背景的審查，導(dǎo)致為大量沒有真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)辦理了授信，致使大量貼現(xiàn)資金被挪作他用。

天下通商貿(mào)提醒，如不注重把關(guān)，將嚴(yán)重?cái)_亂正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序和票據(jù)市場(chǎng)秩序，形成潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)。

如何辦理商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)6個(gè)步驟

商業(yè)承兌匯票授信

基本概念與業(yè)務(wù)流程

商業(yè)承兌匯票授信是指銀行授予商業(yè)承兌匯票承兌人(出票人)一定的信用額度，并承諾在一定期限內(nèi)對(duì)協(xié)議持票人及時(shí)辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)。

主要包括授信(出票)與貼現(xiàn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)是銀行支持授信企業(yè)充分運(yùn)用商業(yè)承兌匯票作為支付手段，對(duì)授信企業(yè)開具的匯票及時(shí)辦理貼現(xiàn)。

2006年11月6日，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于促進(jìn)商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的指導(dǎo)意見》，人民銀行對(duì)信用狀況良好的企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票給予再貼現(xiàn)支持。具體業(yè)務(wù)流程如下：

1

客戶向銀行申請(qǐng)并提交相關(guān)資料

包括書面貸款申請(qǐng)、董事會(huì)同意申請(qǐng)商票授信的決議、營業(yè)執(zhí)照、法人代表證、法人代表人身份證或復(fù)印件、購銷雙方簽訂的購銷合同及增值稅發(fā)票、有關(guān)擔(dān)保和抵、質(zhì)押物資材料等相關(guān)資料。

如何辦理商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)6個(gè)步驟

2

調(diào)查、審批

銀行對(duì)申請(qǐng)授信人、協(xié)議持票人提供的資料、信譽(yù)、業(yè)務(wù)等情況進(jìn)行調(diào)查、審批。

3

簽訂協(xié)議

銀行與申請(qǐng)授信人、協(xié)議持票人簽訂協(xié)議，辦理相關(guān)擔(dān)保手續(xù)。

4

辦理授信

銀行為申請(qǐng)授信人辦理授信，由申請(qǐng)受信人開出商業(yè)承兌匯票。

5

銀行為協(xié)議持票人辦理貼現(xiàn)

6

申請(qǐng)受信人到期兌付票據(jù)

商業(yè)承兌匯票授信可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)

隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，商業(yè)承兌匯票授信作為票據(jù)業(yè)務(wù)的衍生品，在辦理過程中存在的問題逐步暴露，給銀行資產(chǎn)帶來了潛在的風(fēng)險(xiǎn)和損失。目前普遍存在的問題是利用虛假貿(mào)易背景貼現(xiàn)授信套取銀行資金。

如何辦理商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)6個(gè)步驟

銀行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)往往只注重上下游企業(yè)間的業(yè)務(wù)關(guān)系，同時(shí)要求出票人繳納保證金或提供擔(dān)保，放松了對(duì)企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同以及貼現(xiàn)資金去向的審查，導(dǎo)致為大量沒有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)承兌匯票辦理了貼現(xiàn)。

大量貼現(xiàn)資金被挪作他用，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序和票據(jù)市場(chǎng)秩序。

面對(duì)以上情況，如何應(yīng)對(duì)？

虛假貿(mào)易背景的商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)，不但加劇了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也嚴(yán)重?cái)_亂了稅收征管和財(cái)經(jīng)秩序。加強(qiáng)監(jiān)管、加大處罰力度，實(shí)現(xiàn)源頭制止尤為重要。為此，有關(guān)部門應(yīng)注重從以下三個(gè)方面入手加以控制。

1

杜絕趨利因素，實(shí)現(xiàn)源頭制止

一方面，可以將商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)納入銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)，或者在表外將該業(yè)務(wù)產(chǎn)生的存款另設(shè)科目，即在該業(yè)務(wù)的辦理中其余額要與表內(nèi)外體現(xiàn)的業(yè)務(wù)余額相一致，防止銀行為了追求存款規(guī)模和效益在承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)上有空子可鉆。

另一方面，在對(duì)銀行的存款考核中將保證金存款的數(shù)字剔除，對(duì)商業(yè)匯票授信業(yè)務(wù)納入規(guī)模控制，防止銀行為追求存款考核目標(biāo)和信用規(guī)模而人為造假。

2

加強(qiáng)內(nèi)外監(jiān)管，加大處罰力度

一方面，業(yè)務(wù)經(jīng)辦行要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)原始發(fā)票的審查力度，提高辨別發(fā)票真?zhèn)蔚哪芰?，通過實(shí)地調(diào)查、建立發(fā)票聯(lián)查系統(tǒng)以及向稅務(wù)部門咨詢等，確定企業(yè)貿(mào)易背景是否真實(shí)存在。

另一方面，人民銀行和銀監(jiān)會(huì)要加大對(duì)商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)的審查和處罰力度，一旦發(fā)現(xiàn)存在虛假貿(mào)易背景的商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)，應(yīng)立即停止對(duì)該類票據(jù)的再貼現(xiàn)，同時(shí)減少對(duì)相關(guān)經(jīng)辦銀行的商業(yè)匯票再貼現(xiàn)授信額度。

如何辦理商業(yè)承兌匯票授信業(yè)務(wù)6個(gè)步驟

3

完善立法，從嚴(yán)處理

目前，無論是《刑法》、《刑法修正案(七)》(頒布后，各地公檢法機(jī)關(guān)對(duì)從事票據(jù)私下貼現(xiàn)的以非法經(jīng)營罪定性)、《票據(jù)法》以及《商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》等涉及票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的法律、規(guī)章，均未對(duì)虛假貿(mào)易背景的承兌貼現(xiàn)業(yè)務(wù)做出合適的或明確的界定與處理。

因此，完善立法、明確相關(guān)政策迫在眉睫。這是規(guī)范該類業(yè)務(wù)，維護(hù)正常金融秩序的必要條件。

（文章來源：天下通商貿(mào) 網(wǎng)址：http://www.sacramentocrossing.com/）