商業(yè)保理業(yè)務(wù)由入門到精通實戰(zhàn)寶典（漫畫版）

發(fā)布日期：2019-03-11 作者：天下通商貿(mào) 點擊：

商業(yè)保理業(yè)務(wù)由入門到精通實戰(zhàn)寶典（漫畫版），相信做工程的人對下面這個場景并不陌生：

保理業(yè)務(wù)最早是由中國銀行引入并承辦的銀行保理業(yè)務(wù)。2012年起，商務(wù)部牽頭陸續(xù)在天津、上海、深圳、廣州、重慶、蘇州等地開展商業(yè)保理試點，批準設(shè)立商業(yè)保理公司，探索商業(yè)保理發(fā)展途徑。因此，從經(jīng)營主體上看，保理業(yè)務(wù)可以分為銀行保理和商業(yè)保理。

時至今日，我國關(guān)于保理業(yè)務(wù)的成文規(guī)定主要為銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》部門規(guī)章，以及商務(wù)部《關(guān)于商業(yè)保理試點有關(guān)工作的通知》、《關(guān)于香港、澳門服務(wù)提供者在深圳市、廣州市試點設(shè)立商業(yè)保理企業(yè)的通知》、《關(guān)于在重慶兩江新區(qū)、蘇南現(xiàn)代化建設(shè)示范區(qū)、蘇州工業(yè)園區(qū)開展商業(yè)保理試點有關(guān)問題的復(fù)函》等部門規(guī)范性文件。

雖然銀行保理與商業(yè)保理分別受銀監(jiān)會、商務(wù)部頒布的部門規(guī)范文件約束，但是二者的業(yè)務(wù)類型、操作模式還是大同小異，并且其基本法律關(guān)系都是受《合同法》中“債權(quán)轉(zhuǎn)讓”相關(guān)規(guī)定調(diào)整的。

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法律條文表述的比較枯燥我就不折磨各位了，有興趣的小伙伴可以去查閱法條。

總結(jié)一句，保理就是賣方將自己的應(yīng)收款形成的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，并且保理商可提供融資、應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保的四大服務(wù)。

我們首先看一下保理的交易架構(gòu)（即債權(quán)轉(zhuǎn)讓的過程）：

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然后我們看一下，保理業(yè)務(wù)四大服務(wù)之一：融資

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保理業(yè)務(wù)四大服務(wù)之二：催收

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保理業(yè)務(wù)四大服務(wù)之三：賬目管理

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保理業(yè)務(wù)四大服務(wù)之四：壞賬擔(dān)保

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交易流程看似簡單，但是在實際中卻存在大量的保理合同糾紛進入司法程序。根據(jù)中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)議商業(yè)保理專業(yè)委員會、廣東省商業(yè)保理協(xié)會、深圳市商業(yè)保理協(xié)會、亞洲保理聯(lián)合發(fā)布的《保理司法判例分析研究報告》顯示：

1、傳統(tǒng)保理合同糾紛案件中，保理人訴求賣方（即施工單位）回購債權(quán)的勝訴率可以達到99.5%，而訴求買方清償債務(wù)的勝訴率僅為71%。各地法院判例是這樣的：

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2、商票保理合同糾紛案件中，保理人訴求買方回購債權(quán)的勝訴率則為100%。各地法院判例是這樣的：

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通過對票據(jù)保理糾紛案件的大數(shù)據(jù)分析，可以說，票據(jù)保理使得保理商大概率規(guī)避了交易糾紛帶來的風(fēng)險，同時也大概率減少了票據(jù)賣方（即施工單位）被訴回購債權(quán)的風(fēng)險。深究其內(nèi)在原因，其實是由于票據(jù)具有無因性的法律特征造就了票據(jù)保理的絕對優(yōu)勢。

最后，拋一副票據(jù)保理的架構(gòu)圖，先留個印象。