揭秘銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的5個(gè)根源，銀行承兌匯票在企業(yè)間的使用已經(jīng)非常普遍了，雖然在一定程度上方便了企業(yè)間正常的貿(mào)易活動(dòng)，但不得不說(shuō)，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)多少好是存在一定風(fēng)險(xiǎn)的。接下來(lái)，天下通商貿(mào)就一起來(lái)看下銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成因分析。

揭秘銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的5個(gè)根源

1、融資客戶經(jīng)營(yíng)利益的驅(qū)動(dòng)

企業(yè)要發(fā)展、要擴(kuò)張,資金的需要是必要條件?！渡虡I(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法》（銀發(fā)[1997]216號(hào)）規(guī)定貼現(xiàn)利率采取在再貼現(xiàn)利率（由人民銀行定期公布）基礎(chǔ)上加百分點(diǎn)的方式生成。如 2009年 1月,銀行六個(gè)月至一年期流動(dòng)資金貸款年利率為 5.31%,同期再貼現(xiàn)年利率為 1.8%,客戶申請(qǐng)貼現(xiàn)與貸款相比將至少節(jié)約一半以上的成本,對(duì)大客戶、優(yōu)質(zhì)客戶的貼現(xiàn)率則更低。同時(shí)與審批嚴(yán)格的貸款相比,票據(jù)承兌與貼現(xiàn)辦理手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便,因此,融資者會(huì)想盡一切辦法辦理貼現(xiàn)資金。

2、經(jīng)營(yíng)理念存在偏差

與銀行傳統(tǒng)的存款、貸款業(yè)務(wù)相比,銀行承兌匯票業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理仍比較薄弱。對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)重視不足,相關(guān)人員未正確認(rèn)識(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系,只注重業(yè)務(wù)營(yíng)銷,強(qiáng)調(diào)與客戶的關(guān)系,而對(duì)制度把握不嚴(yán),操作不規(guī)范,經(jīng)辦人員在票據(jù)審查時(shí)有失職和舞弊行為。具體表現(xiàn)在:一是目前票據(jù)市場(chǎng)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈,特別是一些優(yōu)質(zhì)客戶成為各家銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。因?yàn)榉€(wěn)住優(yōu)質(zhì)客戶可以為銀行帶來(lái)穩(wěn)定的存款,還可以通過(guò)辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)賺取可觀的利潤(rùn),因此,銀行在辦理優(yōu)質(zhì)客戶業(yè)務(wù)時(shí),往往無(wú)原則地妥協(xié)、放寬條件。銀行只求將貼現(xiàn)資金安全收回,不重視客戶是否有真實(shí)的貿(mào)易背景,疏忽對(duì)客戶一些細(xì)小環(huán)節(jié)的認(rèn)真審查,這些都為承兌行發(fā)生墊款形成損失或產(chǎn)生法律糾紛留下了隱患。二是重經(jīng)營(yíng)輕管理的思想仍然存在。各家銀行每項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)都有一些硬性的指標(biāo),這些硬性指標(biāo)與每個(gè)行的整體利益息息相關(guān),為完成這些指標(biāo),一些行過(guò)于重視經(jīng)營(yíng)而輕視管理,使內(nèi)控制度沒(méi)有落到實(shí)處。加之部分銀行工作人員責(zé)任心不強(qiáng)、綜合素質(zhì)不高,在辦理業(yè)務(wù)時(shí)往往不堅(jiān)持原則,甚至傾向于客戶,對(duì)客戶的某些欺騙行為、方式視而不見(jiàn),致使一些不良客戶輕易就可得手。

揭秘銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的5個(gè)根源

3、商業(yè)銀行缺少審驗(yàn)匯票、發(fā)票真?zhèn)蔚氖侄魏徒?jīng)驗(yàn)

一是辦理票據(jù)承兌、貼現(xiàn)的機(jī)構(gòu)往往缺乏審驗(yàn)銀行承兌匯票真?zhèn)魏蜕虡I(yè)發(fā)票真假的技術(shù)手段和經(jīng)驗(yàn)。如查詢手段和方法較為單一,僅僅通過(guò)銀行間的電話查詢或是電子查詢,被查詢單位、機(jī)構(gòu)出票行有時(shí)為了應(yīng)付,未必能仔細(xì)認(rèn)真答復(fù)。同時(shí),經(jīng)辦機(jī)構(gòu)也未配備相應(yīng)的票據(jù)鑒偽設(shè)備,不能有效鑒別匯票真?zhèn)?。二是商業(yè)銀行經(jīng)辦人員只偏重票面記載要素的審查,對(duì)以貿(mào)易背景的真實(shí)性和票據(jù)獲取途徑的合法性作為輔助手段來(lái)確認(rèn)票據(jù)真?zhèn)蔚囊庾R(shí)不強(qiáng)。

4、信息不對(duì)稱

一是辦理業(yè)務(wù)前銀行與客戶之間的信息不對(duì)稱,銀行獲取的客戶信息不夠連續(xù)和完整,以及缺乏系統(tǒng)化的專業(yè)支持和幫助,使得銀行無(wú)法全面掌握和核實(shí)客戶財(cái)務(wù)資信狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)等。二是業(yè)務(wù)辦理后銀行與客戶之間的信息不對(duì)稱,由于對(duì)客戶的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)情況、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)情況、資金投向情況、還款資金來(lái)源信息、銀企關(guān)系不正常等重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)不能及時(shí)掌握,以及對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)控手段,致使銀行難以督促客戶按交易約定的內(nèi)容行事,也無(wú)法及時(shí)、有效地監(jiān)控客戶。三是票據(jù)市場(chǎng)的信息一般是不完全的,即融資者出于種種動(dòng)機(jī)和誘因總會(huì)隱瞞自己的私有信息,而銀行在為客戶辦理業(yè)務(wù)時(shí)又總是會(huì)疏漏客戶的某些特征,或者由于某些政策規(guī)定未對(duì)客戶加以細(xì)致考察,致使銀行等金融機(jī)構(gòu)或多或少會(huì)遭受風(fēng)險(xiǎn)或損失。

揭秘銀行承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的5個(gè)根源

5、檢查指導(dǎo)力度不夠,缺乏有效的監(jiān)督

各級(jí)管理層對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理工作重視不夠,容易造成業(yè)務(wù)操作過(guò)程中的違規(guī)現(xiàn)象。同時(shí),對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制不利，基礎(chǔ)管理較為薄弱,如業(yè)務(wù)受理、調(diào)查評(píng)價(jià)、審批不嚴(yán)等,導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)、增值稅發(fā)票作假、貼現(xiàn)資金回流等問(wèn)題未被及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正。

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