干貨：商業(yè)保理業(yè)務(wù)反欺詐的3個(gè)新方法，根據(jù)保理商協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，出風(fēng)險(xiǎn)的保理業(yè)務(wù)中90%以上源自欺詐。作為對(duì)應(yīng)收賬款提供的金融服務(wù)，保理業(yè)務(wù)的主要單據(jù)通常是賣方提供的合同、發(fā)票、貨運(yùn)單據(jù)以及其他需要的相關(guān)文件，難以從根本上完全杜絕欺詐的產(chǎn)生，但是大多數(shù)欺詐可以從正式開(kāi)展業(yè)務(wù)前發(fā)現(xiàn)征兆并避免。

干貨：商業(yè)保理業(yè)務(wù)反欺詐的3個(gè)新方法

保理欺詐監(jiān)測(cè)與防范通常包括欺詐監(jiān)測(cè)、欺詐調(diào)查、采取措施和欺詐防范四個(gè)部分，組成一個(gè)相互關(guān)聯(lián)、緊密銜接的過(guò)程，任何一個(gè)部分出現(xiàn)疏忽都可能為欺詐提供可乘之機(jī)。

欺詐監(jiān)測(cè)

一、考察客戶階段，要全面考察賣方和貿(mào)易背景

切實(shí)了解賣方以下情況并與賣方提供的信息比對(duì)：

1、賣方資產(chǎn)無(wú)瑕疵（避免對(duì)已經(jīng)卷入法律糾紛的客戶開(kāi)展業(yè)務(wù)）

2、賣方是否有過(guò)經(jīng)營(yíng)企業(yè)破產(chǎn)的歷史以及破產(chǎn)原因（避免通過(guò)惡意破產(chǎn)躲避歸還融資）

3、賣方是否經(jīng)營(yíng)關(guān)聯(lián)企業(yè)（防止利益輸送和抽調(diào)資金）

4、 賣方是否收到過(guò)法院的破產(chǎn)令或扣押令

5、賣方與買方是否有特殊的約定或安排

6、賣方居住/辦公所在地的房屋貸款情況評(píng)估抵押物

7、實(shí)地調(diào)查賣方的存貨，確保貨物價(jià)格和數(shù)量與客戶賬務(wù)記載的一致

8、對(duì)房屋作為抵押品，需要調(diào)查房屋所有權(quán)并獲得專業(yè)機(jī)構(gòu)的估價(jià)

9、從相關(guān)管理人處獲得書(shū)面確認(rèn)

二、審核賣方在銀行的授信額度和賬戶資金情況

1、賣方銀行授信額度使用情況

2、是否面臨銀行降低額度的壓力

3、賣方銀行賬戶是否有異常提款

4、買方付款是否直接付到賣方銀行賬戶

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三、考察買方及應(yīng)收賬款情況

（一）與買方口頭溝通

1、如有多個(gè)買方，隨機(jī)選擇買方

2、評(píng)估發(fā)票開(kāi)立的時(shí)間并考慮如何驗(yàn)證發(fā)票是否開(kāi)立

3、訂單是否書(shū)面確認(rèn)

4、 買方是否書(shū)面確認(rèn)收貨單/工時(shí)表

（二）實(shí)地考察買方

1、 買方的辦公地點(diǎn)位于居住區(qū)還是商務(wù)辦公區(qū)

2、辦公地點(diǎn)是否和賣方告知的一致

3、通過(guò)電話黃頁(yè)核對(duì)買方聯(lián)系電話

4、 企業(yè)是否正式登記注冊(cè)

（三）核實(shí)應(yīng)收賬款情況

1、核查進(jìn)出口雙方是否有明顯的關(guān)聯(lián)關(guān)系

2、明確發(fā)票開(kāi)具的時(shí)間 發(fā)票上買方名稱

3、明確由誰(shuí)支付貨款

四、業(yè)務(wù)敘作階段

正式與賣方開(kāi)展保理業(yè)務(wù)后，保理商應(yīng)加強(qiáng)過(guò)程管理，特別加強(qiáng)對(duì)異常變化的監(jiān)控。下面介紹幾種最常見(jiàn)的欺詐手段。

干貨：商業(yè)保理業(yè)務(wù)反欺詐的3個(gè)新方法

1、賣方對(duì)尚未出運(yùn)的貨物開(kāi)具發(fā)票騙取融資

2、 賣方對(duì)真實(shí)買方開(kāi)具假發(fā)票（真買方假發(fā)票）

3、賣方利用虛設(shè)買方并開(kāi)立虛假發(fā)票（假買方假發(fā)票）

4、 對(duì)與賣方有關(guān)聯(lián)關(guān)系的買方開(kāi)具假發(fā)票（關(guān)聯(lián)企業(yè) 假發(fā)票）

5、發(fā)票重復(fù)轉(zhuǎn)讓給不同保理商

6、賣方繞過(guò)保理商直接收款

7、買賣雙方勾結(jié)騙取融資

8、 賣方與保理商員工勾結(jié)騙取融資

9、賣方提供虛假財(cái)報(bào)

10、貨運(yùn)公司提前簽署提單，便于賣方在貨物出運(yùn)前獲得融資

賣方可能利用上述一種或多種手段從保理商處騙取融資，欺詐開(kāi)始階段通常應(yīng)收賬款規(guī)模較小，保理商難以察覺(jué)異常；隨后應(yīng)收賬款規(guī)模和融資規(guī)模逐漸增大，直至保理商發(fā)現(xiàn)欺詐。通常欺詐會(huì)包含開(kāi)具虛假發(fā)票或賣方直接從買方獲得貨款，保理商認(rèn)為的買方付款實(shí)際是賣方利用保理商的融資以新還舊。

正因?yàn)槠墼p手段隱蔽多樣，保理商發(fā)覺(jué)欺詐時(shí)融資金額已比較大，所以在日常業(yè)務(wù)中，保理商要特別注意過(guò)程管理，尤其對(duì)交易中的異常情況提高警惕?？赡艿漠惓Ｇ闆r包括：

干貨：商業(yè)保理業(yè)務(wù)反欺詐的3個(gè)新方法

1、 賣方提供的發(fā)票復(fù)本上信息與買方提供的不一致，尤其檢查開(kāi)票日期

2、保理商對(duì)貨物是否真正交付給買方存疑

3、保理商對(duì)回款是否真正由買方支付存疑

4、是否有間接付款發(fā)生

5、出現(xiàn)與賣方轉(zhuǎn)讓記錄不符的回款

6、賣方出于阻止保理商進(jìn)一步核查的目的開(kāi)具的貸項(xiàng)清單或反轉(zhuǎn)讓授權(quán)

7、與行業(yè)慣例有明顯不同的交易賬期/收款方式變更

下面介紹兩種欺詐最常用的方式：開(kāi)立虛假發(fā)票和挪用補(bǔ)空。

（一）開(kāi)立虛假發(fā)票，賣方開(kāi)立虛假發(fā)票通常有以下幾種方式：

1、真實(shí)的買方和合同，但由于現(xiàn)金流緊張，賣方對(duì)未出運(yùn)的貨物提前開(kāi)具發(fā)票并要求融資（防范措施：賣方要求融資時(shí)保理商可向買方核實(shí)應(yīng)收賬款，買方會(huì)反饋尚未收到發(fā)票）

2、賣方開(kāi)立虛假發(fā)票，并用發(fā)票相同金額的貸項(xiàng)清單沖掉原發(fā)票（防范措施：貸項(xiàng)清單金額與發(fā)票金額完全相同）

3、與以往貿(mào)易情況相比，開(kāi)立的應(yīng)收賬款金額出現(xiàn)大幅提高（防范措施：與以往的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)比較會(huì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款金額異常波動(dòng)）

（二）挪用補(bǔ)空

1、賣方開(kāi)具虛假發(fā)票騙取融資后，通過(guò)開(kāi)立貸項(xiàng)清單或通過(guò)賣方設(shè)立的第三方公司付款

2、虛假發(fā)票中買方通常為信譽(yù)卓著的大型企業(yè)，鑒于企業(yè)資質(zhì)，保理商通常不會(huì)催討賬款

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初識(shí)暗保理業(yè)務(wù)及其風(fēng)險(xiǎn)

所謂暗保理是指保理商在向受讓賣家的應(yīng)收賬款之后，將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜不通知買家。保理商在接受應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓之后，以書(shū)面形式通知買家的則為明保理。實(shí)際操作中暗保理可以轉(zhuǎn)化為明保理。保理商為了規(guī)避應(yīng)收賬款到期買方拒不付款的情形發(fā)生，一般都會(huì)事先讓賣方制作好《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū)》并加蓋賣方公章，一旦發(fā)現(xiàn)買方回款異?；蛘哂馄谥Ц兜惹樾?，可將通知書(shū)寄送給買方。原則上通知方應(yīng)該為賣方。

暗保理這么麻煩，為什么不采用明保理呢？

在實(shí)際的企業(yè)正常貿(mào)易中，由于買方處于核心地位，一方面出于買方的信用背書(shū)及還款能力，賣方?jīng)]有話語(yǔ)權(quán)或者不敢把應(yīng)收款融資告訴賣方，怕影響后續(xù)合作；另一方面，保理商為了防止將關(guān)系復(fù)雜化，而選擇只有在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警下或者債務(wù)到期下才選擇通知買方，提示付款。

因此，暗保理在實(shí)際操作中還是有一定的存活空間。但是，暗保理也會(huì)面臨這很大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

1、不管是明保理還是暗保理，在實(shí)際操作過(guò)程中都要核實(shí)貿(mào)易的真實(shí)性，但是暗保理的核實(shí)要比明保理的操作“簡(jiǎn)化”很多。這其中很大的原因就是在調(diào)查中保理公司只能針對(duì)賣方展開(kāi)調(diào)查，而且更多的是從發(fā)票、往來(lái)、合同中獲得有用信息，因此貿(mào)易真實(shí)性核實(shí)比較困難。對(duì)于虛假交易甚至是騙貸的風(fēng)險(xiǎn)防范要求就比較高。

2、暗保理的應(yīng)收賬款回款，最終不是直接回到保理商的賬戶上，因?yàn)橘I方的“不知情”，最后在正?；乜钕逻€是會(huì)直接打給賣方，因此對(duì)于賣方的資金安全監(jiān)管沒(méi)辦法保障，對(duì)于回款后的還款情況更是沒(méi)辦法保障。因此面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)還是比較大的。

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3、對(duì)于到期不能償還以及糾紛后的法律風(fēng)險(xiǎn)是非常重要的問(wèn)題。一是因?yàn)槲覈?guó)對(duì)于保理的專門法律法規(guī)不健全，沒(méi)有明確的法律條款可以借鑒，二是暗保理的應(yīng)收賬款這以債權(quán)轉(zhuǎn)讓與一般意義的債權(quán)轉(zhuǎn)讓還是存在不同。我國(guó)《合同法》規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人，未通知債務(wù)人的債權(quán)轉(zhuǎn)讓不發(fā)生效力?！蓖瑫r(shí)規(guī)定“債務(wù)人在收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知后，債權(quán)人與讓與人的抗辯，可以向受讓人主張”。

從中不難看出，暗保理中，不通知賣方情況下，保理公司與賣方的債權(quán)關(guān)系存在，但是保理公司與買方之間不存在債務(wù)效力關(guān)系。第三，債權(quán)時(shí)關(guān)于，債權(quán)的從權(quán)利，如抗辯權(quán)等一同轉(zhuǎn)讓，而在暗保理中沒(méi)有轉(zhuǎn)讓所謂的從權(quán)利，這里的從權(quán)利主要有合同撤銷的抗辯權(quán)，債權(quán)履行完畢的抗辯權(quán)，債權(quán)無(wú)效的抗辯權(quán)等。

因此，針對(duì)暗保理實(shí)際操作中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，我們?cè)诓僮髦袘?yīng)該提前布局，做好預(yù)防。防止在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成不必要的損失跟長(zhǎng)時(shí)間的糾紛。

銀行保理與商業(yè)保理有什么區(qū)別

什么叫保理？很多人都還不知道怎么回答這個(gè)問(wèn)題，而一些人在知道保理不是保險(xiǎn)代理而是應(yīng)收賬款的保付代理后，又覺(jué)得應(yīng)收賬款管理的風(fēng)控是否足夠嚴(yán)格，究竟如何盈利？

整體而言，大家對(duì)這個(gè)行業(yè)感到很陌生，小編在此為大家對(duì)商業(yè)保理和銀行保理的盈利模式異同點(diǎn)做以下詳解。

一、保理業(yè)務(wù)盈利模式商業(yè)保理公司的收入來(lái)源主要包括兩部分：

1、利差：

保理公司的盈利主要來(lái)自利差。保理的利差大致在3%-4%。保理公司如果背景與競(jìng)爭(zhēng)力比較好，獲得利差更高。對(duì)于應(yīng)收賬款融資，應(yīng)該按人民銀行規(guī)定收取融資利息，利率按照同檔期貸款利率（含浮動(dòng)利率）計(jì)算。

干貨：商業(yè)保理業(yè)務(wù)反欺詐的3個(gè)新方法

具體的保理融資利率根據(jù)保理業(yè)務(wù)實(shí)際預(yù)支金額的大小，參照當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率水平而定，并在雙方的《保理服務(wù)合同》中進(jìn)行明確規(guī)定。保理融資年化利率一般為10%-15%，較高的有達(dá)到17%-18%，較低的可能做到8%-9%。

2、保理服務(wù)傭金：

包括了買方信用評(píng)估、回收和管理應(yīng)收賬款等服務(wù)。費(fèi)率取決于交易的性質(zhì)、金額、融資風(fēng)險(xiǎn)控制和提供服務(wù)的具體內(nèi)容等，一般為應(yīng)收賬款凈額的0.1%--3%。具體費(fèi)率以雙方簽訂的《保理服務(wù)合同》的約定為準(zhǔn)。

3、銀行保理業(yè)務(wù)盈利模式：

與商業(yè)保理類似，銀行保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為貿(mào)易中以賒銷的方式銷售貨物或提供服務(wù)的貿(mào)易行為設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。賣方將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等綜合性金融服務(wù)。

作為一項(xiàng)新型金融服務(wù)產(chǎn)品，銀行保理業(yè)務(wù)改變了銀行傳統(tǒng)的信貸投放方式，增加了資金投放渠道，對(duì)銀行拓展企業(yè)客戶、增加利潤(rùn)來(lái)源、改善信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)都具有重要意義。

在這個(gè)模式下，與商業(yè)保理有所不同的是商業(yè)銀行作為業(yè)務(wù)開(kāi)展的主體。 應(yīng)收賬款質(zhì)押是指企業(yè)將其具有真實(shí)交易背景且無(wú)爭(zhēng)議的、銀行認(rèn)可的應(yīng)收賬款作質(zhì)押擔(dān)保的應(yīng)收帳款收款權(quán)向銀行申請(qǐng)授信，但銀行不承繼企業(yè)在該應(yīng)收賬款項(xiàng)下的任何債務(wù)的短期融資。

應(yīng)收賬款質(zhì)押授信額度期限最長(zhǎng)一年，單筆業(yè)務(wù)期限原則上不超過(guò)6個(gè)月。應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種融資從屬的擔(dān)保方式，在應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的基礎(chǔ)上可以開(kāi)展貸款、開(kāi)立銀行承兌匯票、信用證、保函等多種銀行融資業(yè)務(wù)。

4、保理業(yè)務(wù)與應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的區(qū)別

雖然兩者都將應(yīng)收賬款作為還款來(lái)源，但兩者的性質(zhì)區(qū)別甚大。保理與應(yīng)收賬款質(zhì)押的基本區(qū)別在于保理業(yè)務(wù)可由商業(yè)保理公司和銀行開(kāi)展，而應(yīng)收賬款質(zhì)押則只由銀行開(kāi)展。

干貨：商業(yè)保理業(yè)務(wù)反欺詐的3個(gè)新方法

從服務(wù)上看，保理指的是供應(yīng)商向保理商（包括銀行）轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款，不論其目的是否為了獲得融資，至少需要滿足以下職能之一：賬款分戶賬管理、賬款催收、壞賬擔(dān)保。也就是說(shuō)提供融資并不是保理業(yè)務(wù)的必要構(gòu)成條件，如果某銷售商只是向保理商申請(qǐng)銷售分戶賬管理或賬款催收，那也構(gòu)成保理業(yè)務(wù)。而應(yīng)收賬款質(zhì)押是指銀行以企業(yè)的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，向企業(yè)提供融資貸款的金融服務(wù)。

5、銀行保理與商業(yè)保理共贏

目前銀行保理更側(cè)重于融資，銀行在辦理業(yè)務(wù)時(shí)仍然要嚴(yán)格考察賣家的資信情況，并需要有足夠的抵押支持，還要占用其在銀行的授信額度，所以銀行保理更適用于有足夠抵押和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的大型企業(yè)，中小商貿(mào)企業(yè)通常達(dá)不到銀行的標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理機(jī)構(gòu)則更注重提供調(diào)查、催收、管理、結(jié)算、融資、擔(dān)保等一系列綜合服務(wù)，更專注于某個(gè)行業(yè)或領(lǐng)域，提供更有針對(duì)性的服務(wù)；更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等，而非賣家資質(zhì)。

因此，如果企業(yè)通過(guò)商業(yè)保理的形式把債權(quán)轉(zhuǎn)嫁給保理公司，就可以實(shí)現(xiàn)對(duì)賬款的盤(pán)活，提高其現(xiàn)金流的使用效率。 銀行與商業(yè)保理公司有著不同的客戶群：銀行保理業(yè)務(wù)服務(wù)的對(duì)象通常是大中型客戶，而商業(yè)保理公司服務(wù)的對(duì)象往往是真正的中小微企業(yè)。

因此，商業(yè)保理公司與銀行之間看似競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，但其實(shí)更多為互補(bǔ)，兩者甚至可以過(guò)多領(lǐng)域的合作來(lái)獲得雙贏。

作為處于新興行業(yè)的新設(shè)企業(yè)，商業(yè)保理公司的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)都十分明顯：一方面，保理公司利用自身小而專的特點(diǎn)，可充分聚焦較熟悉的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)操作手段更為靈活；但另一方面，保理公司在業(yè)務(wù)渠道、資金來(lái)源、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的不足，也制約了其后續(xù)的發(fā)展空間。

銀行可以作為“中介”將一些保理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)介給商業(yè)保理公司，在資金、渠道、產(chǎn)品、信息技術(shù)、客戶資源等方面與商業(yè)保理公司開(kāi)展全方位業(yè)務(wù)合作，從而解決保理公司業(yè)務(wù)營(yíng)銷渠道不足等問(wèn)題。

通過(guò)與商業(yè)保理公司合作，銀行一方面可以將對(duì)中小及小微企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為對(duì)商業(yè)保理公司的授信風(fēng)險(xiǎn)，借力商業(yè)保理公司對(duì)行業(yè)及客戶的熟悉和準(zhǔn)入等，銀行可以發(fā)現(xiàn)、篩選、積累優(yōu)質(zhì)中小微客戶資源，改善客戶結(jié)構(gòu)；另一方面，商業(yè)保理公司的注冊(cè)資本金及再保理業(yè)務(wù)中的回款等還可為銀行帶來(lái)可觀的存款沉淀。

干貨：商業(yè)保理業(yè)務(wù)反欺詐的3個(gè)新方法

總的來(lái)說(shuō)，銀行與商業(yè)保理公司可以共同發(fā)展，充分發(fā)揮各自所長(zhǎng)，促進(jìn)市場(chǎng)主體多元化。銀行可以充分利用融資便利的優(yōu)勢(shì)，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供融資支持。商業(yè)保理公司可以深入服務(wù)中小企業(yè)，使保理業(yè)務(wù)的綜合金融服務(wù)更好地滲透到貿(mào)易經(jīng)濟(jì)發(fā)展中。

據(jù)統(tǒng)計(jì)目前，中小企業(yè)占中國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，對(duì)GDP的貢獻(xiàn)超過(guò)60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)超過(guò)50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位。商業(yè)保理業(yè)務(wù)可觸及的客戶群廣度不言而喻。隨著商業(yè)保理的認(rèn)可程度提高、業(yè)務(wù)模式的成熟、信用評(píng)估流程的完善，業(yè)務(wù)規(guī)模有望在近年爆發(fā)。

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