淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的3個(gè)關(guān)鍵，銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行與銀行之間的業(yè)務(wù)，通常被認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但其中潛在的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視

銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是金融機(jī)構(gòu)為了融入資金，將未到期已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票再次以貼現(xiàn)的方式向其他金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓的行為。近年來(lái)，銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展較快。因?yàn)檗D(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行與銀行之間的業(yè)務(wù)，交易對(duì)手是銀行，依靠的是承兌銀行的信用，在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過(guò)程中，轉(zhuǎn)入銀行一旦成為持票人，就會(huì)取得全部票據(jù)權(quán)利，所以一些銀行把該類(lèi)業(yè)務(wù)看作低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但是在實(shí)際操作中，如果不注意風(fēng)險(xiǎn)防控，銀行可能面臨資金損失和監(jiān)管部門(mén)的處罰。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的3個(gè)關(guān)鍵

案例介紹

A銀行于2016年12月6日轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買(mǎi)入電子銀行承兌匯票14張，金額合計(jì)1.4億元，出票人均為上海某公司，票據(jù)到期日為2017年11月30日，交易對(duì)手為B銀行，承兌行是C銀行。2017年，C承兌行由于償債環(huán)境承壓、財(cái)富創(chuàng)造能力下降，主體信用評(píng)級(jí)展望由穩(wěn)定轉(zhuǎn)為負(fù)面。2017年11月30日，A銀行按要求提示承兌行C銀行兌付1.4億元的票據(jù)款，而C銀行卻以企業(yè)賬戶(hù)余額不足拒絕付款，導(dǎo)致A銀行當(dāng)日未收到票據(jù)款，影響了A銀行的資金流動(dòng)性以及信貸規(guī)模。事發(fā)次日，A銀行與C銀行溝通后收到1.4億元的承兌款，并發(fā)出追索函追索相關(guān)損失。

法理分析

承兌行C銀行以企業(yè)賬戶(hù)余額不足拒絕付款的行為不成立。票據(jù)法第十三條規(guī)定：“票據(jù)債務(wù)人不得以自己與出票人或者持票人的前手之間的抗辯事由，對(duì)抗持票人。”從這一規(guī)定可以看出，票據(jù)法律關(guān)系獨(dú)立于票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系，不受基礎(chǔ)關(guān)系變更、解除、無(wú)效的影響，即票據(jù)具有無(wú)因性。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系主要是指民法中與票據(jù)有關(guān)的原因關(guān)系、資金關(guān)系以及預(yù)約關(guān)系等，本案例中涉及到的主要是票據(jù)的資金關(guān)系，即票據(jù)的付款人與出票人及其他付款人之間的委托付款關(guān)系。根據(jù)票據(jù)無(wú)因性的規(guī)定，銀行不得以出票人賬戶(hù)余額不足等抗辯事由拒絕付款。但如果票據(jù)本身存在信息不全、印章不規(guī)范等問(wèn)題，銀行則可拒付。

A銀行發(fā)追索函追索相關(guān)損失的行為不成立。《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）第六十條規(guī)定：“持票人在提示付款期內(nèi)提示付款的，承兌人應(yīng)在收到提示付款請(qǐng)求的當(dāng)日至遲次日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延）付款或拒絕付款?！币虼?，C銀行于票據(jù)到期日的次日進(jìn)行付款，不構(gòu)成拒絕付款的形式要件?！掇k法》第六十五條規(guī)定：“追索分為拒付追索和非拒付追索。拒付追索是指電子商業(yè)匯票到期后被拒絕付款，持票人請(qǐng)求前手付款的行為。非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人請(qǐng)求前手付款的行為：（一）承兌人被依法宣告破產(chǎn)的；（二）承兌人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的?！盋銀行主體信用評(píng)級(jí)展望由穩(wěn)定轉(zhuǎn)為負(fù)面，但是沒(méi)有宣告破產(chǎn)也沒(méi)有因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)，所以不構(gòu)成追索的形式要件，A銀行發(fā)追索函追索相關(guān)損失的行為不成立。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的3個(gè)關(guān)鍵

原因分析

對(duì)票據(jù)轉(zhuǎn)入行A銀行的流動(dòng)性和信貸規(guī)模造成影響，既有A銀行內(nèi)部的原因，也有整個(gè)票據(jù)市場(chǎng)、票據(jù)系統(tǒng)以及法律環(huán)境的原因。

銀行內(nèi)部操作存在薄弱環(huán)節(jié)。2005年人民銀行下發(fā)的《中國(guó)人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知》取消了轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)轉(zhuǎn)入行對(duì)銀行承兌匯票真實(shí)貿(mào)易關(guān)系的審查義務(wù)。在具體業(yè)務(wù)操作中，一些貼現(xiàn)行認(rèn)為轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行不審驗(yàn)，減少了審核程序；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行認(rèn)為審查義務(wù)與己無(wú)關(guān)，貼現(xiàn)行也視而不見(jiàn)，增加了融資性票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行承兌匯票到期后，一旦企業(yè)無(wú)法償付，就會(huì)給承兌行造成風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而在兌付時(shí)間和效率上影響票據(jù)轉(zhuǎn)入行的資金流動(dòng)性。對(duì)于中小金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，1.4億元資金缺口容易引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。如果兌付時(shí)間發(fā)生在月末，銀行承兌匯票當(dāng)日無(wú)法兌付必然會(huì)影響銀行的信貸規(guī)模。

規(guī)范性文件位階較低，不能作為訴訟的依據(jù)。2016年發(fā)布的《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》規(guī)定：“持票人在電子銀行承兌匯票提示付款期內(nèi)提示付款的，如提示付款指令于中午12：00前發(fā)出，承兌人應(yīng)在收到提示付款請(qǐng)求的當(dāng)日（遇法定休假日、大額支付系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日、電票系統(tǒng)非營(yíng)業(yè)日順延，下同）付款或拒絕付款；如提示付款指令于中午12:00后發(fā)出，承兌人應(yīng)收到提示付款請(qǐng)求的當(dāng)日至遲次日付款或拒絕付款”。中國(guó)人民銀行發(fā)布的通知雖是最新的規(guī)范性文件，但在位階上屬于部門(mén)規(guī)章，不能作為訴訟依據(jù)。在票據(jù)市場(chǎng)中，部分承兌行鉆法律的空子，在票據(jù)到期日當(dāng)日以各種理由拖延付款，從而對(duì)票據(jù)轉(zhuǎn)入行造成影響，而目前我國(guó)的票據(jù)制度并沒(méi)有針對(duì)此類(lèi)行為作出明確的處罰規(guī)定。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的3個(gè)關(guān)鍵

案例啟示及風(fēng)險(xiǎn)防范建議

完善銀行內(nèi)部管理機(jī)制，提高業(yè)務(wù)操作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。銀行應(yīng)建立嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制。一是銀行內(nèi)部要加強(qiáng)審計(jì)，杜絕業(yè)務(wù)人員違規(guī)操作；二是銀行內(nèi)部應(yīng)定期開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，集中學(xué)習(xí)票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定，提升票據(jù)業(yè)務(wù)操作人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；三是建立動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，要求票據(jù)業(yè)務(wù)操作人員定期通過(guò)電票系統(tǒng)或法院公告網(wǎng)查詢(xún)票據(jù)掛失止付、公示催告和涉訴凍結(jié)等信息，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)。

加強(qiáng)總量管理控制，將承兌額控制在承兌行承受范圍內(nèi)。在票據(jù)市場(chǎng)中，很多電子銀行承兌匯票的出票行是國(guó)有大行或股份制銀行，但承兌行卻是村鎮(zhèn)銀行或農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)，有時(shí)一張電子銀行承兌匯票的金額比村鎮(zhèn)銀行自身凈資產(chǎn)還大，這必然會(huì)引起銀行對(duì)部分承兌行不能如期兌付的擔(dān)憂。建議監(jiān)管部門(mén)完善相關(guān)制度，將出票金額總量控制在承兌行的可控范圍之內(nèi)。

淺談銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范的3個(gè)關(guān)鍵

完善有關(guān)票據(jù)付款的法律制度，切實(shí)保護(hù)持票人的合法權(quán)益。目前，關(guān)于電子銀行承兌匯票付款最新的制度是《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范和促進(jìn)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的通知》，其屬于部門(mén)規(guī)章，位階較低，不能作為訴訟依據(jù)。因此，應(yīng)建立和完善國(guó)家層面的電子銀行承兌匯票付款制度，保障持票人的合法權(quán)益，避免對(duì)部分銀行造成流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等影響。

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