如何判定商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的4個(gè)秘訣，2018年上半年，票據(jù)承兌、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)有所增長(zhǎng)，票據(jù)電子化促進(jìn)企業(yè)使用票據(jù)顯著增多。

如何判定商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的4個(gè)秘訣

2018年上半年，票據(jù)承兌發(fā)生額為8.44萬(wàn)億元，同比增加2.04萬(wàn)億元，增長(zhǎng)31.96%。

同期，票據(jù)貼現(xiàn)發(fā)生額為4.29萬(wàn)億元，同比增加9372.76億元，增長(zhǎng)27.98%。

票據(jù)業(yè)務(wù)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效能進(jìn)一步提升。

上半年，票據(jù)承兌筆數(shù)998.66萬(wàn)筆，同比增長(zhǎng)148.04%；承兌平均面額84.49萬(wàn)元，同比下降46.8%。

面額500萬(wàn)元及以下小額票據(jù)承兌張數(shù)為972.21萬(wàn)筆，在承兌業(yè)務(wù)中占比達(dá)到97.35%，進(jìn)一步印證票據(jù)業(yè)務(wù)支付結(jié)算功能增強(qiáng)。

市場(chǎng)如此之大，但是你了解票據(jù)嗎？你對(duì)票據(jù)的了解難道還停留在票據(jù)分三種：支票、本票、匯票這種基礎(chǔ)了解層面上嗎？

究竟如何審核票據(jù)真實(shí)性呢?如何防范商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)，避免“空轉(zhuǎn)”？

so easy 還是 a little difficult

----小case? ----好吧，大佬。我們聊聊吧

如何判定商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的4個(gè)秘訣

什么是商業(yè)承兌匯票?

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā)，但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。

劃重點(diǎn)！避免空轉(zhuǎn)，科學(xué)防范是關(guān)鍵

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)交易最先注意的是不是有真實(shí)的貿(mào)易背景。

“無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票”即為票據(jù)空轉(zhuǎn)，這些票據(jù)看似能在市場(chǎng)上流通，但其實(shí)失去了真實(shí)貿(mào)易背景，票據(jù)流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大增加，而這種現(xiàn)象一旦形成規(guī)模，形成一種趨勢(shì)。很有可能形成票據(jù)市場(chǎng)的“灰犀?！焙蠊彩遣豢霸O(shè)想的。

如何核查真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票成了規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的首要問(wèn)題。在真實(shí)貿(mào)易背景下，不論是在票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制或是票據(jù)流通性上，都會(huì)得到極大地認(rèn)可。所以真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)票據(jù)，(商票或者銀票)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)，都有著不可或缺的作用。

在金融行業(yè)強(qiáng)監(jiān)管的背景下，銀行票據(jù)空轉(zhuǎn)現(xiàn)象減少。票據(jù)市場(chǎng)也有陣處于“低迷”的狀態(tài)。而長(zhǎng)久來(lái)看，票據(jù)市場(chǎng)依舊朝氣蓬勃。但無(wú)真實(shí)貿(mào)易的背景的票據(jù)，并未完全消除，因此，審查票據(jù)真實(shí)性貿(mào)易，是規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的有效途徑!

如何判定商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的4個(gè)秘訣

那么，如何審核票據(jù)真實(shí)性呢?

首先，購(gòu)銷合同的審查，其中包括合同編號(hào)、合同地點(diǎn)、簽訂時(shí)間。購(gòu)銷雙方的全稱，企業(yè)雙方的公章或合同章。另外，包括合同細(xì)節(jié)在內(nèi)的其他要求都需要審查。

其次，稅務(wù)發(fā)票審查，其中包括發(fā)票金額審查、簽訂日期、持票人等等發(fā)票要素的審查，以確保真實(shí)貿(mào)易。

另外，有很多真實(shí)商品交易并不需要開(kāi)具發(fā)票，或者是開(kāi)具發(fā)票的周期過(guò)長(zhǎng)，比如建筑裝飾行業(yè)。而這種票據(jù)的審查方式則是從稅收政策上進(jìn)行核實(shí)，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

其他輔助審查措施

可以根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表等進(jìn)行審核，如通過(guò)貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，視同該報(bào)表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請(qǐng)人只需提供即期的相關(guān)報(bào)表。

審查過(guò)程中如有疑問(wèn)，相關(guān)可要求客戶提供商品貨運(yùn)單復(fù)印件，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)貨合同，承兌行出具的審批文件等其他可證明真實(shí)貿(mào)易背景的資料。

如何判定商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的4個(gè)秘訣

經(jīng)收款人回頭背書給出票人，并由出票人申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，具有融資性嫌疑，不得買入；對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人位于商業(yè)匯票第三背書人(含)之后，且其名稱與出票人名稱一致的票據(jù)，應(yīng)查清其回頭背書原因，并辨識(shí)其是否合理，在確保真實(shí)貿(mào)易背景的前提下方可買入，并將調(diào)查情況記錄并留檔保存。

審核票據(jù)貿(mào)易真實(shí)背景，是票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的根本，自然也就成為了風(fēng)控重要的操作項(xiàng)目。而票據(jù)貿(mào)易真實(shí)了，才能助力票據(jù)市場(chǎng)規(guī)范化發(fā)展。

商業(yè)承兌匯票必須記載以下事項(xiàng)：

1、表明"商業(yè)承兌匯票"的字樣，記載于匯票正面上方，無(wú)需另行記載;2、無(wú)條件支付的委托，也是印刷好的，通常會(huì)寫上"本匯票于到期日付款"、"本匯票請(qǐng)予以承兌于到期日付款"等云票據(jù)專業(yè)的票據(jù)服務(wù)平臺(tái)類似文句來(lái)表示，也無(wú)需另行記載;3、確定的金額，大小寫一定要一致，其次出票金額一定不能更改;4、付款人名稱，在票據(jù)承兌之前的票據(jù)付款人為出票人，承兌之后的票據(jù)付款人為承兌人;5、收款人名稱，不得更改;6、出票日期;7、出票人簽章。

如何判定商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的4個(gè)秘訣

上述7個(gè)任何一個(gè)都不能少，否則匯票就失效了。

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