一、銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票的區(qū)別

?1、銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！近些年來，公司承兌付款出現(xiàn)商業(yè)承兌不收的現(xiàn)象，這是因為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票的承兌人不同，決定了商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，銀行承兌匯票是銀行信用。

?2、目前銀行承兌匯票一般由銀行簽發(fā)并承兌，而商業(yè)承兌匯票可以不通過銀行簽發(fā)并背書轉(zhuǎn)讓，但在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票，在銀行辦理貼現(xiàn)的難度較銀行承兌匯票高。

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

?3、商業(yè)承兌匯票由企業(yè)開具，到期由企業(yè)無條件見票付款;銀行承兌匯票由企業(yè)申請，銀行開具，到期由銀行無條件付款,在實際操作過程中，銀行會要求企業(yè)存一定金額的定期存款，在額度內(nèi)由銀行出具銀行承兌匯票，并且在規(guī)定時間內(nèi)此存款不允許提出。一般來說，銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票更加有信譽度。

二、銀行承兌匯票票面基本要素

企業(yè)在簽發(fā)銀行承兌匯票時需記載以下事項：

? 標(biāo)明“銀行承兌匯票”的字樣;

? 無條件支付的委托;

? 確定的金額;

? 出票人名稱開戶行以及賬號;

? 收款人名稱開戶行以及賬號;

? 出票日期及匯票到期日;

? 出票人簽章;

? 必須加蓋出票行的匯票專用章。

欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發(fā)。

三、銀行承兌匯票背書的注意事項

一般情況下，企業(yè)與客戶發(fā)生業(yè)務(wù)后，會將銀行承兌匯票背書給客戶以示付款。銀行承兌背書轉(zhuǎn)讓是企業(yè)資金流動的手段之一，銀行承兌匯票背書的不規(guī)范會直接影響承兌流通的效率，甚至影響公司間的合作，因此，天下通商貿(mào)認為規(guī)范背書就顯得尤為重要。

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

第一點：背書必須連續(xù)。背書不連續(xù)指背書人的簽章與前手被背書人的名字或簽章不一致。如果背書不連續(xù)，又沒有出證明，那么票就是無效票。

第二點：背書書寫和所蓋印鑒一定要清晰、正確，印鑒要齊全。背書印鑒包括財務(wù)章與法人章，背書財務(wù)專用章上必須有“財務(wù)專用章”、“財務(wù)專用”或“財務(wù)章”字樣，其他的如：“結(jié)算財務(wù)專用章”、“財務(wù)結(jié)算專用章”、“銀行結(jié)算專用章”、“銀行印鑒專用章”等都是不合規(guī)背書印鑒。如客戶沒有財務(wù)章，必須用公章代替。加蓋印鑒不能有缺角、圓圈不連續(xù)、中心五星不清晰、印鑒印泥過厚、印鑒筆畫重疊、不清楚、出框壓框、重影等;書寫應(yīng)使用黑色鋼筆書寫，書寫要清楚，千萬不要連筆，最好是正楷，以免被銀行誤認為錯別字不予兌現(xiàn)或兌付。如果碰到匯票專用章是鋼印的。背書印鑒應(yīng)該盡量避開鋼印處。

第三點：帶粘單的背書特別要注意騎縫章，騎縫章要蓋在騎縫處并且要清晰，蓋章應(yīng)超出粘單1/3處且不能蓋入前手框和后手框。票據(jù)背書需要加附粘單的，粘單上的抬頭須有“粘單”兩字，請不要遺漏;粘單與票據(jù)或粘單與粘單連接處保證無撕毀痕跡，無重復(fù)粘貼痕跡。

第四點：在銀行承兌匯票的背書過程中，不應(yīng)出現(xiàn)重復(fù)背書(前后連續(xù)兩手背書、被背書完全一致)，否則視為無效背書。

第五點：更改銀行承兌匯票票據(jù)上的記載事項，必須符合票據(jù)法和支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定。既要符合法定手續(xù)，又要由具有法定更改權(quán)限的人在原更改處簽章證明，才能更改票據(jù)上法定允許更改的記載事項。

四、校驗銀行承兌匯票真?zhèn)?/span>

在市面上，近期出現(xiàn)很多承兌假票的現(xiàn)象，如何辨別承兌匯票的真?zhèn)危鯓颖苊饧倨苯o公司帶來損失就顯得格外重要。下面教給大家如何校驗銀行承兌匯票的真?zhèn)巍?/span>

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

方法如下：

(一)查：

即通過審查票面的“四性”(清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性)來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>

1、清晰性：

主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到“兩無”，即：

? 無污損，指票面無折痕、水跡、油漬或其他污物。

? 無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。

2、完整性：

主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到“兩無”，即：

? 無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。

? 無漏項，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。

3、準(zhǔn)確性：

主要指票面各記載要素填寫正確，簽章符合《票據(jù)法》的規(guī)定，達到“兩無”，即：

? 無錯項，指票據(jù)的行名、行號、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù)等。

? 無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合

? 要求(月份要求1，2月前加零,日期要求1-9前加零)。

4、合法性：

主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達到“兩無”即：

? 無免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。

? 無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

(二) 聽：

即通過聽抖動匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍Ｓ檬侄秳訁R票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。

(三) 摸：

即通過觸摸匯票號碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。

(四) 比：

即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>

1、紙張防偽：

不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維;匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進行涂改，匯票則會變色。

2、油墨防偽：

匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變造，此處則會發(fā)生變化，線條會消失。

3、縮微文字：

匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣組成;匯票中間是由漢語拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個票面的寬帶區(qū)域。

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

4、印刷防偽：

匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音H的字樣。注意H字母應(yīng)為空心。

(五)照：

即借助鑒別儀的“四個燈”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?/span>

1、放大燈：

在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。

2、短波燈：

在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標(biāo)識碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。

3、長波燈：

在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維;匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應(yīng);匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色;匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽(工行為“ICBC”字樣)，長波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。

4、水印燈：

在水印燈下可以觀測到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花， 以“HP”字樣，一正一倒，一陰一陽的進行排列，位置不固定，定向不定位。

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

五、銀行承兌匯票掛失處理流程

在長期收取銀行承兌匯票過程中，每個人不能保證萬無一失，如果不小心把匯票弄丟，我們應(yīng)該怎樣解決呢?

在發(fā)現(xiàn)銀行承兌匯票遺失后，立即向承兌人開票行進行電話掛失及書面掛失→ 向承兌人開票行所在地人民法院申請公示催告 → 匯票到期前辦理托收憑證。

1、向開票行書面掛失

所需材料：

(1)填寫掛失止付通知書(銀行提供，一式兩份);

(2)提供最后持票人或最后背書人營業(yè)執(zhí)照、組織部機構(gòu)代碼證、法人身份證明的復(fù)印件并加蓋公章;

(3)法人授權(quán)書;

(4)經(jīng)辦人身份證。

2、向人民法院申請公示催告

(1)準(zhǔn)備材料：

? 公示催告申請書(法院標(biāo)準(zhǔn)版本);

? 申請人的身份證明：

如申請人為個人，申請人的身份證原件及復(fù)印件;如申請人為企業(yè)：公司的營業(yè)執(zhí)照正副本原件及復(fù)印件，公司組織機構(gòu)代碼正副本原件及復(fù)印件，法定代表人證明(法院無標(biāo)準(zhǔn)版本)及身份證復(fù)印件。

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

? 持票證明文件：

出票人出具的票據(jù)支付證明，上家公司出具的票據(jù)轉(zhuǎn)讓證明。

? 法院授權(quán)委托書(法院標(biāo)準(zhǔn)版本)

(2)以上資料準(zhǔn)備好后，去開票行當(dāng)?shù)胤ㄔ恨k理。

(3)支付受理費用和公告費，到指定柜臺開具發(fā)票。

(4)法院受理：

出具受理通知書。并要求填寫《除權(quán)判決書》(日期空白不填)，加蓋公章即可。公告期結(jié)束后，法院會將《除權(quán)判決書》郵寄給申請人。

(5)將法院出具的受理通知書復(fù)印一份給到開票行，通知開票行此票已掛失。

(6)在收到《除權(quán)判決書》后，將《除權(quán)判決書》復(fù)印件和公司賬戶信息郵寄或親自送到出票行。

另，公示催告期間，轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為視為無效。

3、匯票到期前辦理托收憑證

(1)前往開戶行填寫托收憑證，開戶行蓋章受理后由銀行人員快遞郵寄給出票

(2)匯票到期后，出票行受理后將票面金額轉(zhuǎn)入公司賬戶。

銀行承兌匯票由入門到精通教程，新手必讀！

以上內(nèi)容為“銀行承兌腦補課程”，希望能夠幫助您進一步了解銀行承兌匯票基礎(chǔ)知識，也能幫助您規(guī)避企業(yè)中的存在的信用風(fēng)險。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號390626901免費獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.sacramentocrossing.com/）