銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的區(qū)別，分析的太透徹了，如果把票據(jù)看成一位太爺爺，那么他的三個兒子就是支票、本票、匯票；而匯票又有兩個兒子，即銀行匯票和商業(yè)匯票，這是票據(jù)家族孫子輩的；商業(yè)匯票還有兩個兒子，分為銀行承兌匯票以及商業(yè)承兌匯票，這就是票據(jù)家族重孫子輩的了，這期我們重點即是講這兩個重孫子輩的故事。

承兌匯票的含義

何為承兌？顧名思義，承諾兌付，即這張商業(yè)匯票項下的付款義務(wù)誰來承擔(dān)。簡單來說，就是原來的匯票辦理好后需要付款人在上面簽字印章，表示“嗯，我知道這個匯票，我會按時還款”這樣的一種承諾。如果是銀行作為承兌人的被稱為銀行承兌匯票；如果是工商企業(yè)作為承兌人的被稱為商業(yè)承兌匯票。在國內(nèi)，正常情況下銀行的信用普遍高于企業(yè)的信用，因此銀行的承兌行為提高了出票人開出這張商業(yè)匯票的市場接受程度和流通性，所以銀行承兌匯票才普遍成為市場認(rèn)可的支付工具。

銀行承兌匯票的應(yīng)用場景

中融盈信公司，有幾座金礦，現(xiàn)在需要1000萬元購買B公司的大型挖礦設(shè)備，但中融盈信公司沒有那么多錢，所以中融盈信公司就和B公司談判：暫時沒有那么多現(xiàn)金，銀行承兌匯票接不接受？B公司為了完成銷售，就同意了中融盈信公司的條件。中融盈信公司就到自己開戶的某銀行，申請開立一張銀行承兌匯票，這張銀行承兌匯票的意思就是說，我要給B公司付款，但是我沒有那么多錢，直接打個白條吧，B公司不認(rèn)，現(xiàn)在我要開出一張銀行承兌匯票，請你們銀行幫我做個付款承諾：這張匯票到期后，銀行會無條件承諾兌付這張票。銀行當(dāng)然不會無緣無故的開呀，肯定會在考察、評估中融盈信公司的實力后，讓中融盈信公司存一定量的保證金，比如說30%，300萬，才同意開出。中融盈信公司拿到這張有銀行在承兌行處蓋章的票據(jù)后交給B公司，到期日之前，中融盈信公司要保證在銀行的賬戶內(nèi)除了300萬元的保證金外，還要再打回700萬元，等B公司將銀行承兌匯票交回銀行時，銀行負(fù)責(zé)將票據(jù)上的1000萬元劃給B公司。

銀行承兌匯票的優(yōu)缺點

對于買方來說，就是利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，最大限度的減少對營運資金的占用，有利于擴大生產(chǎn)規(guī)模，相對于貸款融資可以明顯降低財務(wù)費用。

對于賣方來說，能接受客戶的遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，也是市場競爭力，回款有保證，不擔(dān)心成為壞賬。缺點是不能馬上獲得現(xiàn)金，如急需現(xiàn)金則需要承擔(dān)一個較高的貼息成本，辦理貼息比較麻煩，手續(xù)繁瑣，有時候銀行可能會拒絕辦理，更多細(xì)節(jié)，后面東哥會重點展開。

銀行匯票和銀行承兌匯票很容易使人混淆，但完全不是一回事：銀行匯票是付款人先把錢存入銀行，銀行才開票，銀行匯票的出票人是銀行，是見票即付，不需要承兌。而銀行承兌匯票的出票人是企業(yè)，是即使付款人存入的錢不足以支付票面金額，銀行也會先對收款人足額支付，再向付款人去追償。

商業(yè)承兌匯票的應(yīng)用場景

中融盈信公司和某能源企業(yè)C公司是常年的合作伙伴關(guān)系，基于雙方的信任，約定在合同中可以使用商業(yè)承兌匯票作支付工具。3月份，我們從C公司購買了1000萬元的柴油，中融盈信公司開出商業(yè)承兌匯票，蓋上公司的財務(wù)章，然后交給C公司，C公司拿到商業(yè)承兌匯票，在票據(jù)到期日的前十天，將票據(jù)拿到持票人C公司的開戶行要辦理一個托收手續(xù)，持票人C公司的開戶行要把票寄到承兌人中融盈信公司的開戶行 ，承兌人中融盈信公司開戶行通知承兌人，就是中融盈信公司，問你同不同意付款？當(dāng)中融盈信同意之后，中融盈信公司開戶行就會從中融盈信的賬戶把錢劃到對方的賬戶上。

商業(yè)承兌匯票的優(yōu)缺點

商業(yè)承兌匯票更便捷，企業(yè)可以直接出具，但是辦理這種業(yè)務(wù)也是相當(dāng)繁瑣，而且有巨大的痛點，后面再重點講。

       銀行承兌匯票與商業(yè)銀承兌匯票的區(qū)別            

按照承兌對象的不同可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票 ，兩者具備如下區(qū)別：

1.承兌對象不同，商業(yè)承兌匯票由企業(yè)開具,到期由企業(yè)無條件見票付款；銀行承兌匯票由企業(yè)申請,銀行開具,到期由銀行無條件付款。。

2.簽發(fā)對象不同，商業(yè)承兌匯票由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，銀行承兌匯票由存款人簽發(fā)。

3.信用等級不同，銀行承兌匯票是銀行信用，在大眾心目中的認(rèn)可度更高，也更容易被接受，商業(yè)承兌匯票是商業(yè)信用，風(fēng)險比銀行大。因此，商業(yè)匯票的流通性上低于銀行承兌匯票。

4.風(fēng)險不同，兩者的風(fēng)險主要體現(xiàn)在支付上，銀行承兌匯票無支付風(fēng)險，且可向銀行貼現(xiàn)提前獲取資金，商業(yè)承兌匯票當(dāng)承兌人無款支付時，會發(fā)生支付風(fēng)險。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號390626901免費獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.sacramentocrossing.com/）