如何審核商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的3個(gè)方法，商業(yè)承兌匯票是指收款人開出，經(jīng)付款人承兌或由付款人開出并承兌的匯票。由于承兌匯票有“剛性兌付”屬性。這類以合法的商品交易為基礎(chǔ)，而且匯票經(jīng)承兌后，承兌人(即付款人)便負(fù)有到期無條件支付票款責(zé)任的票據(jù)，在承兌上只能向銀行貼現(xiàn)，雖然不具備流通屬性，但確實(shí)企業(yè)獲得快速貸款的有效方式。

如何審核商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的3個(gè)方法

但是市場(chǎng)上會(huì)出現(xiàn)一些“無真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票”。這類票據(jù)缺乏商業(yè)屬性，失去了真實(shí)貿(mào)易背景被稱為所謂的票據(jù)空轉(zhuǎn)。這類現(xiàn)象一旦形成規(guī)模，很有可能形成票據(jù)市場(chǎng)的“灰犀牛”后果也是不堪設(shè)想的。

那么，如何對(duì)票據(jù)空轉(zhuǎn)進(jìn)行有效的核查呢？

首先，真實(shí)貿(mào)易背景下，不論是在票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制或是票據(jù)流通性上，都會(huì)得到極大地認(rèn)可。所以真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)票據(jù)，(商票或者銀票)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)，都有著不可或缺的作用。

在金融行業(yè)強(qiáng)監(jiān)管的背景下，銀行票據(jù)空轉(zhuǎn)現(xiàn)象減少。但是票據(jù)市場(chǎng)仍然存在無真實(shí)貿(mào)易的背景的票據(jù)。這樣來看，審查票據(jù)真實(shí)性貿(mào)易，十分必要!

如何審核商業(yè)承兌匯票真實(shí)貿(mào)易背景的3個(gè)方法

如何審核票據(jù)真實(shí)性呢?

第一、購(gòu)銷合同的審查。購(gòu)銷合同的喝茶中包括合同編號(hào)、合同地點(diǎn)、簽訂時(shí)間，購(gòu)銷雙方的全稱，企業(yè)雙方的公章或合同章等。

第二，稅務(wù)發(fā)票審查。在這類審查中包括了發(fā)票金額審查、簽訂日期、持票人等等發(fā)票要素的審查。較為具體，但是這類核查較為繁瑣。

第三，因?yàn)槭袌?chǎng)上有很多真實(shí)商品交易并不需要開具發(fā)票，或者是開具發(fā)票的周期過長(zhǎng)。而這種票據(jù)的審查方式則是從稅收政策上進(jìn)行核實(shí)，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

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輔審措施

對(duì)于商業(yè)承兌匯票是可以根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表等進(jìn)行審核的。如果在審查過程中有疑問，可要求客戶提供商品貨運(yùn)單復(fù)印件，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)貨合同等流水票單。此外，承兌行出具的審批文件等其他可證明真實(shí)貿(mào)易背景的資料也在輔差措施之列。

審核票據(jù)貿(mào)易真實(shí)背景是票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的根本，也是了風(fēng)控重要的操作項(xiàng)目。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票貼現(xiàn)更簡(jiǎn)單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.sacramentocrossing.com/）