商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)騙局，這3種情況，需警惕

發(fā)布日期：2019-11-29 作者：天下通商貿(mào) 點(diǎn)擊：

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)騙局，這3種情況，需警惕，商票，具有申請容易、融資成本低、流通快，變現(xiàn)方便等特點(diǎn)，近年來成為中小企業(yè)的重要融資工具。

然而，有利益就難免有人鋌而走險。商票的融資功能，也成為某些不法分子眼中的“唐僧肉”，為了分得一杯羹，他們不惜越過法律紅線，以各種非法手段套取民間資本和銀行資金。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)騙局，這3種情況，需警惕

《中華人民共和國票據(jù)法》第十條規(guī)定：

票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。票據(jù)的取得，必須給付對價，即應(yīng)當(dāng)給付票據(jù)雙方當(dāng)事人認(rèn)可的相對應(yīng)的代價。

這條法律是所有票據(jù)的基礎(chǔ)，但是有些企業(yè)卻偏偏違反此項(xiàng)規(guī)定，以各種非法手段開具商票。這些非法手段主要包括：

1.虛構(gòu)貿(mào)易背景

在眾多非法商票操作中，虛構(gòu)貿(mào)易背景是最普遍、最典型的做法?！吨腥A人民共和國票據(jù)法》第十條規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。”然而現(xiàn)實(shí)情況是，辦理無真實(shí)貿(mào)易背景或貿(mào)易背景不清的商業(yè)匯票承兌和貼現(xiàn)的行為比比皆是。

操作方式主要包括：偽造發(fā)票、變造發(fā)票、嚴(yán)重缺發(fā)票、發(fā)票先開后廢、廢票重用、陳票新用等;交易合同、運(yùn)輸單據(jù)、出入庫單據(jù)、檢驗(yàn)驗(yàn)收單據(jù)等資料不實(shí)等;關(guān)聯(lián)企業(yè)之間虛開增值稅發(fā)票、虛構(gòu)交易簽發(fā)商票等。

2.貿(mào)易背景重復(fù)使用

某些企業(yè)具有真實(shí)的貿(mào)易背景，但是用同一份交易合同重復(fù)在多家銀行辦理商票融資。具體來說，付款企業(yè)用同一商品交易合同和開出的增值稅發(fā)票在多家銀行辦理商票業(yè)務(wù)，或者收款企業(yè)為配合付款企業(yè)用同一商品交易合同及開出的增值稅發(fā)票在多家銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

此行為無形中放大了風(fēng)險，給市場帶來了不穩(wěn)定因素。而由于使用的業(yè)務(wù)合同是真實(shí)的，發(fā)票能夠通過國稅部門增值稅交叉稽核系統(tǒng)的檢驗(yàn)，傳統(tǒng)的檢查方法難以揭穿其漏洞，所以必須加以高度警惕。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)騙局，這3種情況，需警惕

3.無貿(mào)易背景開商票

比虛構(gòu)貿(mào)易背景更惡劣的是，部分違法機(jī)構(gòu)在無購銷合同的情況下直接簽發(fā)商票，行為之惡劣，無異于金融詐騙。

其中風(fēng)險最大的，是那些空殼公司簽發(fā)的沒有任何資產(chǎn)抵押和貿(mào)易背景的商票(由中小金融機(jī)構(gòu)貼現(xiàn)多次搭橋轉(zhuǎn)貼套現(xiàn))。這類業(yè)務(wù)多為中介公司組織主導(dǎo)，存在挪用錯配利息和一票多賣等風(fēng)險。

中介公司從銀行套出的資金，一部分用于彌補(bǔ)一票多賣不能持續(xù)滾動下去的缺口，另一部分挪用填補(bǔ)資本市場或其他投資造成的大額損失，目前已爆發(fā)多起案件。

這類業(yè)務(wù)十分復(fù)雜、牽涉面廣、業(yè)務(wù)存量大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險，實(shí)際損失很難挽回，對整個票據(jù)市場的信用、信任和聲譽(yù)將造成巨大影響。

4.開紙質(zhì)商票

近年來，央行為了促進(jìn)票據(jù)業(yè)規(guī)范發(fā)展，大力推動電子商票。電子商票不僅可以防止票據(jù)的偽造和變造，還可以節(jié)省審查等操作成本，大幅提高票據(jù)流轉(zhuǎn)的效率。

但是部分企業(yè)仍然熱衷于開具紙質(zhì)商票，究其原因，紙質(zhì)匯票一般的操作流程是企業(yè)到開戶行去購買，然后企業(yè)可以根據(jù)自身需要隨便開，到期兌付即可，只要企業(yè)不拒絕承兌，銀行并不了解企業(yè)到底開了多少匯票。

這樣，企業(yè)就實(shí)現(xiàn)了擴(kuò)大融資規(guī)模的目的。但是，這種融資行為游離于監(jiān)管之外，風(fēng)險不言而喻。

5.混淆概念的商票

某些商票的出票人和承兌人不一致，故意混淆概念。例如有些所謂的電子銀行承兌匯票，出票人為A公司，開戶行為A1銀行，承兌人為B公司，開戶行為B1銀行，讓人誤以為這是B公司代A公司開出的電子銀行承兌匯票。其實(shí)B公司為某財務(wù)公司。嚴(yán)格來講，這不是銀行承兌匯票，應(yīng)算作商票。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)騙局，這3種情況，需警惕

非法商票花樣繁多，一篇文章難以窮盡，但是無論手段如何，其行為都嚴(yán)重擾亂了金融秩序，增加了金融系統(tǒng)風(fēng)險。

當(dāng)前正處于金融去降杠桿的重要階段，深刻認(rèn)識并嚴(yán)厲打擊這些非法商票，對于中國票據(jù)行業(yè)的健康發(fā)展，對于讓票據(jù)行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，無疑都具有重要意義。

以往票據(jù)行業(yè)是假票橫行，現(xiàn)在紙質(zhì)承兌匯票升級電子承兌匯票了，詐騙的伎倆也隨即在電票上升級。

電子承兌匯票也有假?對，而且不止一種方式造假!

騙術(shù)一：

· 假同業(yè)戶開電子商業(yè)匯票! ·

電子承兌匯票最初就是為了防范假票而設(shè)的，沒想到推行之初就爆出了20億詐騙案。回顧第一個假電票案：

2016年8月，不法分子利用虛假材料和公章，在工商銀行廊坊分行開設(shè)了河南一家城商行“焦作中旅銀行”的同業(yè)賬戶，以工行電票系統(tǒng)代理接入的方式開出了20億電子承兌匯票。這些電票開出時，采用了多家企業(yè)作為出票人，開票行為工商銀行，承兌行為焦作中旅銀行。恒豐銀行青島分行買入后，其中13億轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到恒豐銀行上海分行，6.5億轉(zhuǎn)貼現(xiàn)到邢臺銀行。而后，恒豐銀行發(fā)現(xiàn)問題并報案。

該案爆發(fā)后影響極大，電子承兌匯票代理直接被叫停，如今ECDS系統(tǒng)已經(jīng)交接給了上海票交所，ECDS系統(tǒng)與票據(jù)交易系統(tǒng)也已經(jīng)融合完成，貼現(xiàn)后的業(yè)務(wù)換到了票據(jù)交易系統(tǒng)下，當(dāng)年的漏洞如今已不復(fù)存在。

騙術(shù)二：

· 電子商票冒充電子銀票! ·

近期大量發(fā)現(xiàn)此類詐騙方式，騙子利用部分客戶對商票開票系統(tǒng)的認(rèn)識不充分及疏忽大意，大量開出小面額商票，然后充當(dāng)銀票貼現(xiàn)。