商業(yè)承兌匯票到處都是陷阱，如何防范風(fēng)險(xiǎn)？做好這幾點(diǎn)是關(guān)鍵，究竟如何審核票據(jù)真實(shí)性呢?如何防范商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)，避免“空轉(zhuǎn)”？so easy 還是 a little difficult

劃重點(diǎn)！避免空轉(zhuǎn)，科學(xué)防范是關(guān)鍵

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)交易最先注意的是不是有真實(shí)的貿(mào)易背景。

上市公司被騙，除了騙子的騙術(shù)高明外，最重要的是公司內(nèi)控失敗，不按規(guī)定的流程做事，違背最基本的常識(shí)。如借用央企董事長(zhǎng)的辦公室，待董事長(zhǎng)外出時(shí)，找一個(gè)假冒董事長(zhǎng)坐鎮(zhèn)，冒用“蘿卜章”......

典型案例：甲支付一定費(fèi)用后，從乙處取得某央企出具的承兌匯票，此后，丙以票面金額8%的“手續(xù)費(fèi)”從甲處取得該商業(yè)承兌匯票，再以抵債或者支付工程款的形式交給丁使用。事后，丁發(fā)現(xiàn)該商業(yè)承兌匯票系乙偽造，根本無(wú)法兌付，遂案發(fā)。

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什么是商業(yè)承兌匯票？

 商業(yè)承兌匯票，是由銀行以外的付款人承兌的匯票，商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定,由銷貨企業(yè)或購(gòu)貨企業(yè)簽發(fā),但由購(gòu)貨企業(yè)承兌。商業(yè)承兌匯票的付款人收到開(kāi)戶銀行的付款通知，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日通知銀行付款。
 例如：A是銷貨企業(yè)，B是購(gòu)貨企業(yè)，任意一方簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票在兩者交易合同履行完畢后，由B承兌。收款人或者持票人在規(guī)定時(shí)間里帶著這張票據(jù)到開(kāi)戶銀行兌現(xiàn)，B在收到開(kāi)戶銀行的付款通知后，應(yīng)當(dāng)通知銀行按票面上的金額付款或者拒付。

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承兌匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別

在實(shí)踐中，很多人會(huì)把商業(yè)承兌匯票誤認(rèn)作銀行承兌匯票，它們的主要區(qū)別在于：銀行承兌匯票是由銀行承兌的，商業(yè)承兌匯票是企業(yè)承兌的，即前者是銀行承諾付款，由銀行信用作擔(dān)保，后者是企業(yè)承諾付款，靠企業(yè)信用擔(dān)保。

財(cái)務(wù)如何預(yù)防上當(dāng)受騙

核驗(yàn)公司身份

1、中介機(jī)構(gòu)、擬合作單位，均用天眼查等軟件核查清楚，是否存在、一級(jí)股東是誰(shuí)、二級(jí)股東是誰(shuí)、三級(jí)股東是誰(shuí)、四級(jí)股東是誰(shuí)、五級(jí)股東是誰(shuí)、六級(jí)股東是誰(shuí)、七級(jí)股東是誰(shuí)、八級(jí)股東是誰(shuí)、九級(jí)股東是誰(shuí)、十級(jí)股東是誰(shuí)、十一級(jí)股東是誰(shuí)……，直到穿透到頂級(jí)股東。

2、每一級(jí)股東都可能是好多個(gè)，無(wú)一例外的查到頂級(jí)股東。

3、與央企、其他國(guó)企或知名公司的簡(jiǎn)稱、名稱接近等，須格外留意，股東結(jié)構(gòu)中是否有國(guó)資委或其他國(guó)資公司(國(guó)資公司的最頂級(jí)股東一定是國(guó)資委)。

4、以央企、其他國(guó)企或知名公司的簡(jiǎn)稱注冊(cè)的公司，與央企全稱的公司不一定是一個(gè)公司，央企的總量不到100個(gè)，只有中國(guó)鐵路與中國(guó)投資是正部級(jí)，其余是副部級(jí)。遇到央企項(xiàng)目、資金、市場(chǎng)等要核實(shí)是不是真的有央企背景參與。

5、到中介公司、擬合作公司實(shí)地勘驗(yàn)，實(shí)地勘驗(yàn)與天眼查同步進(jìn)行。

核驗(yàn)個(gè)人身份

1、核實(shí)合作人員的身份、背景、履歷。如果對(duì)方以保密為由拒絕披露信息的，則立即止損。

2、合作人員的各種證件均需要核實(shí)，要到公安局核實(shí)信息。

3、合作人員是央企領(lǐng)導(dǎo)、某某省部或領(lǐng)導(dǎo)親戚、某領(lǐng)導(dǎo)人的，須提升警戒級(jí)別。

4、到合作人員工作單位核實(shí)信息。

5、給對(duì)方公司發(fā)函，確認(rèn)人與事的真實(shí)性。

溫馨提醒

1、天上掉餡餅的情況不多，真的掉在自己頭上要謹(jǐn)慎。

2、幫企業(yè)找關(guān)系、幫企業(yè)融資、幫企業(yè)找市場(chǎng)、幫企業(yè)理財(cái)?shù)缺尘跋碌娜魏谓忧⑷思皢挝欢家J(rèn)真核實(shí)清楚，不要盲目的接待、送禮品、安排旅游、給活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、轉(zhuǎn)交費(fèi)用等。

3、不見(jiàn)兔子不撒鷹，事情辦不成一分錢不付。

4、違背常識(shí)的就是假的。

5、先收費(fèi)后辦事的，都是信心不足的，不要理。

電子商業(yè)匯票整體在線上平臺(tái)操作的差異化構(gòu)架，讓巨化可以更靈活地盤活存量票據(jù)，節(jié)約資金成本。而且通過(guò)涌金票據(jù)池的超短貸業(yè)務(wù)，可以隨時(shí)提款，實(shí)時(shí)到賬，降低了企業(yè)備用金的壓力，從而進(jìn)一步控制了財(cái)務(wù)成本。

檢察機(jī)關(guān)建議：

一是加強(qiáng)對(duì)商業(yè)匯票簽發(fā)的審核監(jiān)管。建議對(duì)所有商業(yè)承兌匯票均進(jìn)行網(wǎng)上開(kāi)具，由人民銀行、工商行政、地方稅務(wù)管理等部門對(duì)簽發(fā)公司資質(zhì)和相關(guān)貿(mào)易情況實(shí)行共同監(jiān)管，動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)監(jiān)督。

二是建立企業(yè)信用管理體系。建立規(guī)范統(tǒng)一的企業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)，并進(jìn)行信用分級(jí)管理。對(duì)每一級(jí)別信用體系的企業(yè)設(shè)立相應(yīng)的商業(yè)匯票開(kāi)具信用額度，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，加大對(duì)不法企業(yè)利用商業(yè)承兌匯票惡意套取信用或資金犯罪的打擊力度，促進(jìn)商業(yè)承兌匯票正常流轉(zhuǎn)、推廣使用。

三是加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)的宣傳推廣。金融部門要通過(guò)各類媒體多途徑、多方式加強(qiáng)商業(yè)承兌匯票知識(shí)的宣傳、推廣,提高社會(huì)各界的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)人民群眾防詐騙意識(shí)。

企業(yè)及相關(guān)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者也要強(qiáng)化票據(jù)知識(shí)學(xué)習(xí)，掌握具體的操作流程和注意事項(xiàng)，防止相關(guān)在不了解、不熟悉的情況下冒然操作，造成不必要的損失。

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