商業(yè)銀行票據(jù)違規(guī)業(yè)務(wù)嚴(yán)查這10點(diǎn)，請(qǐng)做好自查，千萬(wàn)別踩雷，近期，各地銀保監(jiān)局陸續(xù)公布了一批罰單。

據(jù)匯票學(xué)院不完全統(tǒng)計(jì)，12月以來(lái)，共有農(nóng)業(yè)銀行、郵儲(chǔ)銀行、民生銀行等5家銀行因票據(jù)業(yè)務(wù)存在違規(guī)行為共計(jì)被罰792萬(wàn)元，被罰對(duì)象上至國(guó)股大行，下至地方城商行、農(nóng)商行等。

被罰原因仍集中于違規(guī)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票等。

值得注意的是，12月14日，民生銀行700萬(wàn)罰單中違規(guī)項(xiàng)目新增了此前少見的“為已注銷法人公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)”、“為票據(jù)中介辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)”、“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣斷業(yè)務(wù)擔(dān)保情況數(shù)據(jù)嚴(yán)重失實(shí)等”。

以前，大家總在問，銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)具體表現(xiàn)在哪些方面，而現(xiàn)在，罰單中的原因也越發(fā)細(xì)化和具體。

匯票學(xué)院在此整理了銀保監(jiān)會(huì)檢查、監(jiān)督商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的十個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容供大家參考，請(qǐng)大家注意對(duì)照，不要踩雷。

01、制度

是否有覆蓋所有業(yè)務(wù)的操作制度;操作流程是否侵襲;操作人員的職責(zé)是否明確、是否實(shí)施業(yè)務(wù)分工的交叉、是否科目、分錄、檔案完整。

02、授信

是否對(duì)客戶進(jìn)行了同意的授信。是否按規(guī)定執(zhí)行了授信的操作：是否對(duì)承兌人、對(duì)交易對(duì)手做了授信;授信的依據(jù)、方法是不是正確。遇重大事項(xiàng)提示，是否修改了授信。

03、真實(shí)貿(mào)易背景的審查

是否認(rèn)真審查申請(qǐng)人提供的“供銷合同”、“增值稅發(fā)票”原件;是否在稅務(wù)網(wǎng)上進(jìn)行確認(rèn)合適。

近年來(lái)各地銀保監(jiān)局在查實(shí)過程中出現(xiàn)銀行承兌、貼現(xiàn)把關(guān)不嚴(yán)，使用假合同、假發(fā)票等問題，相關(guān)問題罰款高達(dá)20萬(wàn)元。

04、保證金來(lái)源

對(duì)承兌保證金要求嚴(yán)格審查，嚴(yán)禁用貼現(xiàn)、貸款的資金作為保證金;嚴(yán)禁“空轉(zhuǎn)”、嚴(yán)禁“滾動(dòng)開票”;嚴(yán)禁用虛增的存款作為保證金。

05、關(guān)聯(lián)企業(yè)“對(duì)倒”

有關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)開、有關(guān)聯(lián)企業(yè)相互背書，其目的是用非貿(mào)易的方式降低融資成本，或獲取、騙取銀行資金。

06、“沖時(shí)點(diǎn)”與“出表”

為了解決考核時(shí)點(diǎn)的指標(biāo)問題或者為了達(dá)到規(guī)模等配置的限定問題，違規(guī)地使用買斷加回購(gòu)再賣斷等方式，不按規(guī)定科目進(jìn)行登記甚至轉(zhuǎn)為賬外科目記錄。

07、隱匿信貸規(guī)模

在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)過程中，用多種合同合在一起操作，把信貸規(guī)模隱匿掉了，從而實(shí)現(xiàn)資本充足率、資產(chǎn)流動(dòng)性、存貸款比例、貸款質(zhì)量等各項(xiàng)指標(biāo)的需求。

08、逃避計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重過去是計(jì)提20%，實(shí)行新資本協(xié)議后變更為25%;轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)原4個(gè)月以下不需要提，4個(gè)月以上計(jì)提20%，實(shí)行新資本協(xié)議后變更為3月以下計(jì)提20%;3個(gè)月以上計(jì)提25%，有的銀行就采取6個(gè)月的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)變成兩筆3個(gè)月的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，可以少提5%的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

09、與中介聯(lián)手

這里的中介應(yīng)該認(rèn)定是資金掮客，主要是離柜交易，哄抬利率或者壓低利率，使銀行的利率收到損失，操縱流量，把資金違規(guī)流入股市等。

10、創(chuàng)新代理

同業(yè)往來(lái)中不合理的操作、任意開設(shè)同業(yè)賬戶，出租出借賬戶、印鑒經(jīng)營(yíng)許可證來(lái)操作不合法的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

文章來(lái)源：匯票學(xué)院

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