寶塔財(cái)務(wù)電票到期不能兌付，如何找到破解的金鑰匙，聽(tīng)專(zhuān)家怎么說(shuō)，2018年11月26日，寧夏回族自治區(qū)進(jìn)駐寶塔石化集團(tuán)工作組發(fā)布第一次公告，要求持票人登記票據(jù)債權(quán)，并稱(chēng)寶塔財(cái)務(wù)公司有關(guān)票據(jù)活動(dòng)涉嫌違法犯罪，公安機(jī)關(guān)正在調(diào)查取證。2018年12月18日，銀川檢察院決定對(duì)寧夏寶塔石化集團(tuán)董事長(zhǎng)孫衍超等8名涉案犯罪嫌疑人批準(zhǔn)逮捕。

截止2020年1月25日，裁判文書(shū)網(wǎng)顯示寶塔財(cái)司相關(guān)的票據(jù)追索權(quán)糾紛案件已逾千余起。初見(jiàn)寶塔財(cái)務(wù)系票據(jù)，很多人一看承兌人信息：寶塔石化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司，于是想當(dāng)然的認(rèn)為是商業(yè)承兌匯票，其實(shí)不然。

寶塔財(cái)司承兌匯票的定性：電子銀行承兌匯票

首先，我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定的匯票種類(lèi)有銀行匯票和商業(yè)匯票，二者的主要區(qū)別在于出票人不同。銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)匯票是由銀行以外的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織等簽發(fā)的匯票。根據(jù)商業(yè)匯票的承兌人不同，又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。

其次，根據(jù)我國(guó)銀監(jiān)會(huì)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，財(cái)務(wù)公司的設(shè)立須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)審核批準(zhǔn)，其性質(zhì)屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)。

再次，根據(jù)中國(guó)人民銀行《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，電子銀行承兌匯票由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)公司(統(tǒng)稱(chēng)金融機(jī)構(gòu))承兌。這也是為什么我們看到的寶塔財(cái)司匯票信息上寫(xiě)著“電子銀行承兌匯票”的原因。

雖然中國(guó)人民銀行《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀行承兌匯票由銀行承兌，商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，但由于電子銀行承兌匯票的特殊性，其適用《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定。因而說(shuō)，寶塔財(cái)司承兌的匯票屬于商業(yè)匯票中的電子銀行承兌匯票。

筆者在過(guò)去一年里經(jīng)辦了多起“寶塔系”票據(jù)追索權(quán)案件，通過(guò)案例檢索系統(tǒng)對(duì)“寶塔系”案件做出簡(jiǎn)要梳理，歸納總結(jié)案件的爭(zhēng)議焦點(diǎn)并提煉出主要裁判觀點(diǎn)，為相關(guān)案件的應(yīng)訴及風(fēng)險(xiǎn)化解提供參考。

【數(shù)據(jù)來(lái)源】Alpha 案例庫(kù)

通過(guò)檢索2018年5月1日-2020年2月6日間票據(jù)追索權(quán)糾紛，對(duì)一審裁判結(jié)果的可視化分析可以看到，當(dāng)前條件下撤回起訴的有157件，占比為46.59%;其他的有108件，占比為32.05%;全部/部分支持的有49件，占比為14.54%。

支持的裁判理由主要有：

1. 寶塔財(cái)司“既不付款也不拒付”的行為可視為承兌人寶塔財(cái)務(wù)公司拒絕付款，持票人享有追索權(quán)。

2. 持票人提供的公證書(shū)中承兌人寶塔石化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司網(wǎng)上公告，可以認(rèn)定付款人客觀上無(wú)法履行付款義務(wù)而無(wú)法付款，屬匯票到期被拒絕付款的情形，持票人享有追索權(quán)。

不予支持的裁判理由主要有：

持票人提供的證據(jù)顯示票據(jù)狀態(tài)為“提示付款待簽收”，持票人并未提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的證據(jù)。持票人不先行使付款請(qǐng)求權(quán)而行使追索權(quán)遭拒絕提起訴訟的，人民法院不予受理。已經(jīng)受理的，駁回起訴。

寶塔財(cái)司作為電子商業(yè)匯票的承兌人，其對(duì)于持票人在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)中發(fā)起付款請(qǐng)求后“既不付款也不點(diǎn)擊拒付”的行為性質(zhì)認(rèn)定屬于該票據(jù)系列案件的核心爭(zhēng)議焦點(diǎn)，該行為是否為票據(jù)法規(guī)定的“拒付行為”，持票人是否享有追索權(quán)在司法實(shí)踐中爭(zhēng)議較大。

核心爭(zhēng)議焦點(diǎn)：寶塔財(cái)司的行為是否構(gòu)成拒付

根據(jù)我國(guó)票據(jù)法及其司法解釋等有關(guān)規(guī)定，我們知道付款請(qǐng)求權(quán)是持票人享有的第一順序權(quán)利，追索權(quán)是持票人享有的第二順序權(quán)利，即匯票到期被拒絕付款或者具有票據(jù)法第六十一條第二款所列情形的，持票人可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。同時(shí)，我國(guó)《票據(jù)法》第六十二條及《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第六十七條均規(guī)定，持票人在行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明文件。

因此，從法理上講，行使票據(jù)追索權(quán)需具備實(shí)質(zhì)要件和形式要件。實(shí)質(zhì)要件是持票人的付款請(qǐng)求權(quán)得不到實(shí)現(xiàn)，《票據(jù)法》第六十一條規(guī)定的“拒絕付款”，不僅包括付款人明確表示“拒絕付款”的情形，而且還包括付款人客觀上無(wú)力履行付款義務(wù)而無(wú)法付款的情形。形式要件是指持票人應(yīng)提供被拒絕承兌或被拒絕付款的證明。所謂證明，可以是退票理由書(shū)、拒絕證明等相關(guān)文件。

然而，在寶塔財(cái)務(wù)系票據(jù)案件中，持票人通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)向承兌人寶塔石化集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司申請(qǐng)?zhí)崾靖犊詈?，寶塔?cái)務(wù)公司既不簽收付款，也不進(jìn)行拒絕付款的操作，使案涉票據(jù)一直處于“提示付款待簽收”狀態(tài)，且在該系列案中寶塔財(cái)務(wù)公司目前尚不存在票據(jù)法六十一條第二款所列情形。因此，持票人能提供的證據(jù)大都僅是顯示了票據(jù)到期后提示付款待簽收的客觀狀態(tài)，以及寶塔財(cái)司經(jīng)營(yíng)狀況的網(wǎng)頁(yè)信息，并不符合《票據(jù)法》及《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》中對(duì)票據(jù)追索權(quán)規(guī)定的形式要件，在立案、庭審時(shí)都面臨著無(wú)法提供“拒付證明”而不被支持的不利局面。

寶塔財(cái)務(wù)系票據(jù)追索權(quán)案件中拒付證明的舉證建議

就寶塔系電子商業(yè)匯票的“拒付證明”，目前法律行政法規(guī)尚未明確規(guī)定，而各地的司法裁判觀點(diǎn)差異較大，筆者建議從以下3點(diǎn)予以考慮：

1、通過(guò)公證認(rèn)定寶塔財(cái)司“既不付款也不拒付”的行為屬于票據(jù)法中的拒付行為，取得拒付證明。

參考湖北省武漢市中級(jí)人民法院(2019)鄂01民終8160號(hào)、江西省宜春市中級(jí)人民法院(2019)贛09民終2395號(hào)生效判決書(shū)，認(rèn)定票據(jù)狀態(tài)一直為提示付款待簽收，持票人未收到相關(guān)款項(xiàng)，可以證明案涉票據(jù)到期未承兌系客觀事實(shí)，且原告提交的公證書(shū)所附寶塔財(cái)務(wù)公司關(guān)于票據(jù)兌付事項(xiàng)的第一次公告內(nèi)容也可佐證，寶塔財(cái)務(wù)公司客觀上無(wú)力履行債務(wù)，案涉票據(jù)到期無(wú)法承兌。因此，屬于票據(jù)法第六十三條規(guī)定的其他原因，寶塔財(cái)務(wù)公司發(fā)布的公告屬于該條規(guī)定的其他有關(guān)證明，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為拒絕證明的代替，原告享有票據(jù)追索權(quán)，原告主張的票據(jù)本金、利息等請(qǐng)求均予支持。

持票人在客觀上無(wú)法取得直接可被認(rèn)定為拒付證明的證據(jù)時(shí)，可對(duì)票據(jù)的付款、追索、到期未獲得兌付及寶塔財(cái)司發(fā)布的相關(guān)公告進(jìn)行公證，以從側(cè)面證明寶塔財(cái)司以實(shí)際未付款的行為拒絕兌付，獲得法院對(duì)持票人追索權(quán)的認(rèn)可。

2、以寶塔財(cái)司面向全社會(huì)發(fā)出的分批分期兌付的公告作為證據(jù)，將該公告作為拒付證明。

寶塔財(cái)司承兌的匯票均為指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)，根據(jù)《票據(jù)法》第十九條第一款規(guī)定，匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，另?yè)?jù)《票據(jù)法》第五十四條規(guī)定，付款人必須在持票人提示付款當(dāng)日足額付款。因此，付款人應(yīng)當(dāng)無(wú)條件一次性支付。而在本案中，寶塔財(cái)司向全社會(huì)發(fā)布公告，承諾分期分批對(duì)不同金額票據(jù)進(jìn)行兌付的行為屬于附條件的付款行為，違反了《票據(jù)法》對(duì)票據(jù)付款的規(guī)定，結(jié)合寶塔財(cái)司的經(jīng)營(yíng)狀況可視為以實(shí)際行為拒絕兌付，持票人可將該公告作為證據(jù)予以提交，以期獲得法院的支持。

3、向?qū)毸?cái)司發(fā)出書(shū)面追索函、搜集寶塔財(cái)司對(duì)外發(fā)布的公告等作為輔證。

因?yàn)殡娖苯灰紫到y(tǒng)的弊端，持票人不能取得拒絕證明、退票理由書(shū)等合法有效的拒付證明，在訴訟時(shí)持票人需要盡可能的搜集輔證來(lái)證明承兌人寶塔財(cái)務(wù)公司存在拒絕付款的意思，通過(guò)發(fā)函、往來(lái)溝通的證據(jù)、寶塔財(cái)司發(fā)出的公告等，盡可能的去影響法官的判斷。以期令法官認(rèn)可寶塔財(cái)務(wù)公司拒不簽收票據(jù)行為屬于默示的拒絕兌付，獲得對(duì)自己有利的裁判。

企業(yè)在現(xiàn)有條件下對(duì)電子商業(yè)匯票實(shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)把控的建議

筆者通過(guò)代理寶塔財(cái)務(wù)系票據(jù)案件，將票據(jù)行為及各階段權(quán)利行使時(shí)效做了以下可視化整理，供參考：

寶塔財(cái)務(wù)系票據(jù)案件揭露了目前電票系統(tǒng)存在的缺陷和弊端，也體現(xiàn)出我國(guó)關(guān)于電票立法的缺失，在現(xiàn)有的條件下如何對(duì)日常電子匯票管理實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)把控，筆者建議企業(yè)可以從如下方面考慮：

1、在合同的支付與結(jié)算條款中加入補(bǔ)充性條件

票據(jù)的無(wú)因性是《票據(jù)法》的基本原則之一，票據(jù)行為只要具備法定形式要件，就可以產(chǎn)生法定效力，即使其原有關(guān)系不存在、內(nèi)容發(fā)生變化，票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系并不隨之改變。持票人只要能夠證明票據(jù)債務(wù)的合法有效且真實(shí)成立與存續(xù)，即可以對(duì)票據(jù)債務(wù)人行使票據(jù)權(quán)利。

為了避免持票人在票據(jù)到期無(wú)法獲得承兌時(shí)增加權(quán)利救濟(jì)途徑，建議票據(jù)直接前后手之間在訂立合同時(shí)，在支付與結(jié)算條款中添加關(guān)于票據(jù)到期持票人無(wú)法獲得承兌的救濟(jì)性約定，如票據(jù)到期無(wú)法解付，付款一方自愿以銀行轉(zhuǎn)賬方式向收款一方支付全部應(yīng)付合同款，或以相同意思表示由付款一方出具承諾函，通過(guò)合同約定的權(quán)利義務(wù)獲得合同法上的救濟(jì)。

2、在合同條款中加入補(bǔ)充性條件，約定后手票據(jù)背書(shū)人放棄追索權(quán)

票據(jù)的追索權(quán)，是持票人在票據(jù)到期無(wú)法獲得承兌時(shí)，對(duì)票據(jù)前手背書(shū)人、出票人、承兌人享有的要求其承擔(dān)清償票據(jù)債務(wù)的一種權(quán)利。

基于民事權(quán)利的可處分性及意思自治原則，在交易的過(guò)程中，可在合同中加入關(guān)于票據(jù)權(quán)利處分的條款，約定合同相對(duì)方(即接受票據(jù)一方)放棄將來(lái)可能產(chǎn)生的追索權(quán)，通過(guò)合同約定，規(guī)避可能在票據(jù)直接前后手中產(chǎn)生的票據(jù)追索風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的事先把控。

“寶塔財(cái)務(wù)”系列案件的爭(zhēng)議焦點(diǎn)并不是毫無(wú)破綻，其所給人的啟示也不是告訴我們不要使用電子票據(jù)，票據(jù)本身為促進(jìn)交易所帶來(lái)的積極作用是不可否認(rèn)的，透過(guò)案件我們應(yīng)學(xué)會(huì)在今后遇到相應(yīng)問(wèn)題時(shí)的應(yīng)對(duì)思路，并在案件中學(xué)習(xí)如何規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)交易安全與企業(yè)管理的共贏。

文章來(lái)源：王輝 王喬 陜西永嘉信

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