電子商業(yè)承兌匯票“偽假票據(jù)”，到底是如何產(chǎn)生的？一定要看，不知道各位從事財(cái)務(wù)的朋友感覺(jué)到?jīng)]有，現(xiàn)在公司要開(kāi)個(gè)銀行賬戶，手續(xù)是比較麻煩的，至少要經(jīng)歷去銀行申請(qǐng)、銀行兩名以上工作人員到公司現(xiàn)場(chǎng)拍照（拍照時(shí)還有講究，門牌下拍，拿著營(yíng)業(yè)執(zhí)照拍都要證）、面簽文件（簽字時(shí)也要拍照,保證是法人代表親自簽的）等等一系列程序。

我經(jīng)常在想是不是這些銀行都瘋了，想折騰啥呢？其實(shí)他們至少是有兩方面的要求這樣弄的。首先是反洗錢的強(qiáng)制要求，這個(gè)是人行等規(guī)定的，避免開(kāi)戶上出問(wèn)題，導(dǎo)致賬戶被不法分子用于洗錢活動(dòng)，這方面銀行是被動(dòng)的，也就是不想做但必須做?，F(xiàn)在又多了一個(gè)銀行主動(dòng)想這樣做的原因，那就是銀行賬戶除了用于洗錢，還可以用于開(kāi)具商業(yè)承兌匯票，也就是本來(lái)只能結(jié)算的賬戶具有一定的“透支”功能，這個(gè)后面來(lái)細(xì)說(shuō)。

電子銀行承兌匯票造假的事件是前段時(shí)間老出現(xiàn)的問(wèn)題，主要原因是銀行工作人員與公司相關(guān)工作人員勾結(jié)導(dǎo)致的，我已經(jīng)在幾月前撰文討論過(guò)了。電子銀行承兌匯票的承兌人是銀行，所以必須銀行的人員參與才能進(jìn)行，而且還必須是其信息系統(tǒng)落后的小銀行或者正在對(duì)電子銀行承兌加入信息系統(tǒng)過(guò)渡期的銀行，也就是由人工來(lái)操作信用額度和匯總上報(bào)，才會(huì)導(dǎo)致那些嚴(yán)重的問(wèn)題。

電子銀行承兌匯票出現(xiàn)問(wèn)題，銀行的責(zé)任是比較大的，工作人員不當(dāng)或者違規(guī)使用電子票據(jù)系統(tǒng)ECDS開(kāi)出的銀行承兌匯票在法理上是很難對(duì)抗持票人等善意第三人的。

電子商業(yè)承兌匯票的情況就不一樣了，承兌人不再是銀行而是公司，一般是開(kāi)票單位。為了讓這些電子商業(yè)承兌匯票能較好的用于詐騙，騙子就盯上了大型國(guó)企，也就是冒用國(guó)企的名義來(lái)開(kāi)具電子商業(yè)承兌，當(dāng)然他們第一步就是要冒用這些國(guó)企的名義來(lái)開(kāi)設(shè)銀行賬戶和網(wǎng)銀了。

不法分子利用冒名開(kāi)設(shè)的銀行賬戶接入央行ECDS（即電子商業(yè)匯票系統(tǒng)）開(kāi)出票據(jù)，其簽發(fā)、簽收、轉(zhuǎn)讓等操作過(guò)程均在該系統(tǒng)中進(jìn)行。由于ECDS系統(tǒng)的電子化和便利性，比紙質(zhì)匯票的市場(chǎng)接受度高，這些假票據(jù)就迅速流向市場(chǎng)各處。

當(dāng)最終的持票人要求開(kāi)戶行兌付時(shí)，開(kāi)戶行再通知承兌人，不法分子當(dāng)然是無(wú)力也不會(huì)兌付的，就找到了可能根本就不知情的被冒名的公司。于是就是訴訟等法律程序，被冒名公司的敗訴的風(fēng)險(xiǎn)較高，當(dāng)其損失已經(jīng)造成時(shí)，就會(huì)想追究銀行在給來(lái)冒其名的不法分子開(kāi)戶中扮演的角色，特別是想找到其有過(guò)錯(cuò)而要求承擔(dān)部分的損失。

銀行為了減輕自己的責(zé)任，就把開(kāi)戶時(shí)的防范措施做得更細(xì)更加的過(guò)一些，這就回到文章開(kāi)頭的問(wèn)題了。

必須說(shuō)的是這里面大多數(shù)涉及到內(nèi)外勾結(jié)等情況，主要是被冒名公司的員工與外部不法分子勾結(jié)，銀行工作人員與外部不法分子勾結(jié)等情況，因?yàn)橹挥兴麄儾胖肋@個(gè)漏洞的相關(guān)細(xì)節(jié)。

我覺(jué)得解決辦法其實(shí)并不難，一是現(xiàn)在銀行已經(jīng)采取的開(kāi)戶時(shí)增加的那些苛刻程序要求，二是增加企業(yè)對(duì)自身賬戶的管理能力，方便他們便捷查詢到已經(jīng)開(kāi)設(shè)的賬戶，企業(yè)財(cái)務(wù)人員將定期查詢賬戶情況作為內(nèi)部管理的一部分，反向來(lái)增加對(duì)冒名開(kāi)戶的排查。

電子銀承和電子商承本來(lái)還背負(fù)著很大的任務(wù)，包括降低企業(yè)的融資成本，增加信用良好企業(yè)的信用價(jià)值，也還有很多細(xì)節(jié)需要改革，這些不法分子的行為必將影響這些措施的進(jìn)度。但改革和便利化還是要進(jìn)行下去，切不可因小問(wèn)題而耽誤大謀劃。

文章來(lái)源：我也有事要擺擺

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