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實付貼現(xiàn)金額的計算,原來是這樣的,可惜好多人不知道

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實付貼現(xiàn)金額的計算,原來是這樣的,可惜好多人不知道

發(fā)布日期:2021-01-31 作者:天下通商貿 點擊:

有票友問天下通,

實付貼現(xiàn)金額該怎么計算?

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有關實付貼現(xiàn)金額計算的知識,

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實付貼現(xiàn)金額的計算,原來是這樣的,可惜好多人不知道,會計部門接到做成轉讓背書的匯票和貼現(xiàn)憑證,將貼現(xiàn)憑證的填寫與匯票核對無誤后,按照支付結算辦法有關貼現(xiàn)期限、貼現(xiàn)利息計算的規(guī)定和貼現(xiàn)率計算出貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。計算辦法如下:

貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率÷30天)

實付貼現(xiàn)金額=匯票金額–貼現(xiàn)利息

貼現(xiàn)銀行與承兌銀行如果屬于異地,貼現(xiàn)天數(shù)應當再加上3天。然后在貼現(xiàn)憑證有關欄目內填上貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額。

第一聯(lián)貼現(xiàn)憑證作貼現(xiàn)科目借方憑證,第二、三聯(lián)分別作活期存款和利息收入科目的貸方憑證,第四聯(lián)貼現(xiàn)憑證加蓋轉訖章作收賬通知交給持票人,第五聯(lián)貼現(xiàn)憑證和匯票按到期日順序排列,專家保管。貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。

貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)到期,貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行應向付款人(承兌人)收取票款。不獲付款的,貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行應向其前手追索票款。貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行追索票款時可以從申請人的存款賬戶收取票款。

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貼現(xiàn)到期,貼現(xiàn)銀行作為持票人,在匯票背面背書欄加蓋結算專用章并由授權的經辦人員簽名或蓋章,注明“委托收款”字樣,填制委托收款憑證,在“委托收款憑據名稱”欄注明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”及其匯票號碼連同匯票向付款人辦理收款。對于付款人在異地的,應在匯票到期前,結算至付款人的郵程,提前辦理委托收款。將第五聯(lián)貼現(xiàn)憑證作第二聯(lián)委托收款憑證的附件存放。

如果貼現(xiàn)銀行收到付款人開戶銀行或承兌銀行退回的委托收款憑證、匯票和拒絕付款理由書或付款人未付票款通知書后,貼現(xiàn)銀行在追索票據時,對申請貼現(xiàn)的持票人在本行開戶的,可從其賬戶收取。貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足時,應該按照逾期貸款的規(guī)定處理。貼現(xiàn)申請人未在本行開立賬戶的,對已貼現(xiàn)的匯票金額的收取,應該按《票據法》的規(guī)定向貼現(xiàn)申請人或其他前手進行追索。

已辦理再貼現(xiàn)的銀行,應于再貼現(xiàn)到期日前在人民銀行存款賬戶內留足資金。在貼現(xiàn)到期日,人民銀行從申請再貼現(xiàn)銀行存款賬戶內收取票款。再貼現(xiàn)申請人賬戶余額不足時,應按逾期貸款的規(guī)定處理。

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