如何防范票據(jù)業(yè)務(wù)的這5個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，要點(diǎn)有哪些？現(xiàn)在知道還不晚，目前，我國(guó)票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展良好，各家商業(yè)銀行對(duì)此非常重視，各行都采取了一系列措施，加大了票據(jù)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)和業(yè)務(wù)投入的力度，以爭(zhēng)取擴(kuò)大自身的市場(chǎng)份額。票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高了商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性，在增加企業(yè)融資渠道、降低籌資成本、提高提高經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面起到了積極作用。

但是，在票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展過(guò)程中也出現(xiàn)了不少問(wèn)題，甚至給國(guó)家造成了重大損失。市場(chǎng)就有風(fēng)險(xiǎn)，收益和風(fēng)險(xiǎn)從來(lái)都是并存，那新時(shí)代的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)還有哪些？我們?nèi)绾斡行Х揽?，使票?jù)業(yè)務(wù)更加穩(wěn)定、快速的發(fā)展，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展作出更大的貢獻(xiàn)。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)

即銀行承兌匯票到期后, 因承兌銀行資金頭寸緊張, 而造成銀行承兌匯票延遲承兌或不承兌, 或承兌行不守信用，甚至有意壓票，不及時(shí)劃款使貼現(xiàn)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)，部分承兌銀行放松審查，放寬條件，超越自身能力大量簽發(fā)銀行承兌匯票，造成銀行信用的極度膨脹，致使承兌到期無(wú)款墊付，形成風(fēng)險(xiǎn)。

[ 防范要點(diǎn) ]

①要確保貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易背景的真實(shí)性；

②要捕捉市場(chǎng)信息，了解票據(jù)市場(chǎng)上出票行的一些信息；

③對(duì)于縣級(jí)支行開(kāi)出的大額連號(hào)票據(jù)并且出票人為一般性企業(yè)的要謹(jǐn)慎辦理；

④加強(qiáng)對(duì)承付后的資金跟蹤管理，對(duì)于承兌到期后票據(jù)的付款人為企業(yè)或并非是承兌行的情況要注意分析。

二、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

票據(jù)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

利率風(fēng)險(xiǎn)指由于票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率上漲，出現(xiàn)買進(jìn)與賣出利率倒掛和票據(jù)資產(chǎn)與資金成本倒掛；

[ 防范要點(diǎn) ]

①是及時(shí)收集央行發(fā)布的貨幣政策報(bào)告，了解管理層的思路和動(dòng)向，掌握國(guó)家宏觀貨幣政策,要注意觀察央行的市場(chǎng)操作，如發(fā)行央行票據(jù)，提高準(zhǔn)備金率等；

②要參照票據(jù)市場(chǎng)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)指導(dǎo)利率和貨幣市場(chǎng)的七天回購(gòu)利率；

③每年6月下旬和12月下旬都是市場(chǎng)利率變化不穩(wěn)定的時(shí)期，要注意多觀察基本面；

④是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)等信息渠道，隨時(shí)收集票據(jù)市場(chǎng)交易利率，了解其發(fā)展趨勢(shì)，總結(jié)變化規(guī)律；

⑤是加強(qiáng)與同業(yè)的溝通聯(lián)系，了解其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，判斷其利率走勢(shì)。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指疊加的票據(jù)杠桿風(fēng)險(xiǎn)。如月中、季中鼓肚子增持超過(guò)既定持票規(guī)模的票據(jù)；在他行的表外代持資產(chǎn)到期回表；賣出回購(gòu)到期；協(xié)議約定的遠(yuǎn)期買斷到期等。因市場(chǎng)流動(dòng)性趨緊、信貸規(guī)模趨緊等原因無(wú)法壓降持票規(guī)模，或無(wú)法及時(shí)入表而造成的違約風(fēng)險(xiǎn)。

[ 防范要點(diǎn) ]

需要總部建立和全行執(zhí)行票據(jù)業(yè)務(wù)流動(dòng)性缺口管理規(guī)則，進(jìn)行缺口值統(tǒng)計(jì)，宏觀把握全部分支機(jī)構(gòu)的杠桿、錯(cuò)配數(shù)據(jù)情況，設(shè)定缺口金額上限，避免過(guò)度杠桿和錯(cuò)配導(dǎo)致的信貸規(guī)模超標(biāo)及遠(yuǎn)期資金兌付壓力，以此保持可控的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

三、政策風(fēng)險(xiǎn)

政策風(fēng)險(xiǎn)指銀行等機(jī)構(gòu)研發(fā)的以票據(jù)為標(biāo)的，市場(chǎng)現(xiàn)行體系還未開(kāi)展的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)，其操作模式不符合我國(guó)票據(jù)法，人民銀行、銀保監(jiān)會(huì)、票交所等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定，因此造成的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

[ 防范要點(diǎn) ]

建議票據(jù)創(chuàng)新產(chǎn)品的推出采取審慎原則，在進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研、分析、論證的基礎(chǔ)上，經(jīng)風(fēng)控和法規(guī)部門審查通過(guò)，滿足內(nèi)部風(fēng)控及相關(guān)要求的情況下試點(diǎn)開(kāi)展。

待試點(diǎn)結(jié)束，該產(chǎn)品符合市場(chǎng)需求、利潤(rùn)預(yù)期和監(jiān)管要求后，再進(jìn)行全行、全機(jī)構(gòu)有針對(duì)性地復(fù)制推廣，正式上線前建議向?qū)诒O(jiān)管部門進(jìn)行報(bào)備。

四、操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行承兌匯票的操作風(fēng)險(xiǎn)主要是票據(jù)行為風(fēng)險(xiǎn)和付款人支付風(fēng)險(xiǎn)。

銀行承兌匯票是要式證券，只有具備了《票據(jù)法》規(guī)定的記載事項(xiàng)才是合法的票據(jù)，任何票面或背書的瑕疵都會(huì)造成貼現(xiàn)銀行的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

銀行在辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，由于操作不慎或?qū)彶椴粐?yán), 誤將有瑕疵的匯票或票面要素不全及偽造、變?cè)斓钠睋?jù)辦理了貼現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，結(jié)算人員票據(jù)基本知識(shí)缺乏會(huì)導(dǎo)致內(nèi)控制度執(zhí)行不力?；鶎鱼y行普遍存在著票據(jù)專門人才不足、缺乏培訓(xùn)、沒(méi)有足夠的票據(jù)鑒別器材等問(wèn)題；

另外，銀行機(jī)構(gòu)間競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，各銀行機(jī)構(gòu)為爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)，違規(guī)開(kāi)立賬戶，降低票據(jù)結(jié)算收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)票據(jù)審驗(yàn)不能按要求操作, 導(dǎo)致票據(jù)的支付風(fēng)險(xiǎn)。

具體表現(xiàn)為：

一是銀行在簽發(fā)承兌匯票時(shí)放松了對(duì)申請(qǐng)人的資格審查，大量簽發(fā)、承兌無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景或不能確認(rèn)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票，違規(guī)辦理承兌業(yè)務(wù)；

二是銀行為了多辦貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，放松了貼現(xiàn)審查條件，疏于貼現(xiàn)資金流向監(jiān)控，造成貼現(xiàn)資用途不當(dāng)，使銀行信貸資金遭受一定的風(fēng)險(xiǎn)和損失；

三是高風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)有向低風(fēng)險(xiǎn)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的趨勢(shì)，大量的信貸資金進(jìn)入承兌保證金，也是銀行被迫墊付資金的原因之一。

[ 防范要點(diǎn) ]

（1）制定和完善全面、系統(tǒng)的內(nèi)控制度。既要把票據(jù)業(yè)務(wù)納入信貸部門的資產(chǎn)負(fù)債比例管理和授權(quán)授信管理，又要加強(qiáng)會(huì)計(jì)部門獨(dú)立的防范風(fēng)險(xiǎn)和審查監(jiān)督作用；堅(jiān)持雙人調(diào)查、雙人審查和雙人審批；加強(qiáng)業(yè)務(wù)檢查、輔導(dǎo)和監(jiān)督，糾正違規(guī)行為，杜絕各類隱患，保證票據(jù)業(yè)務(wù)正常有序開(kāi)展。

（2）加強(qiáng)重要空白憑證和業(yè)務(wù)用章管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)空白銀行承兌匯票和匯票專用章的使用和管理，嚴(yán)格出入庫(kù)、領(lǐng)用、登記、交接、作廢和銷毀制度，堅(jiān)持印、押、證分管原則，禁止出現(xiàn)“一人多崗”、“審貼不分”的情況，尤其要防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和變?cè)炱睋?jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大操作風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)票據(jù)審驗(yàn)和查詢查復(fù)環(huán)節(jié)的管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要確保票據(jù)審驗(yàn)人員的上崗資格和專業(yè)能力，嚴(yán)禁以票據(jù)查詢代替審驗(yàn)，避免出現(xiàn)單人審驗(yàn)情況。要規(guī)范查詢方式和程序，對(duì)大額銀行承兌匯票必須堅(jiān)持雙人實(shí)地查詢。

五、欺詐風(fēng)險(xiǎn)

由于票據(jù)業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，利用票據(jù)詐騙銀行資金是當(dāng)前金融業(yè)務(wù)中的一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)源。對(duì)票據(jù)真?zhèn)蔚谋鎰e能力不足，存在受理偽票的風(fēng)險(xiǎn)。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高犯罪分子的票據(jù)詐騙手段越來(lái)越隱蔽，方法也越來(lái)越多，在缺少先進(jìn)的檢測(cè)儀器的情況下，僅憑肉眼觀察鑒定票據(jù)的真實(shí)性，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)性。

具體表現(xiàn)為：

一是偽造、變?cè)煦y行承兌匯票。利用高科技手段偽造銀行承兌匯票，先簽發(fā)真匯票，再根據(jù)真匯票偽造內(nèi)容完全相同的假匯票即克隆票，以假亂真，在兌付環(huán)節(jié)上如果在審核和查詢票據(jù)稍有不慎，就會(huì)使犯罪分子得手，造成不可彌補(bǔ)的損失。另外，如果出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)現(xiàn)象，就會(huì)有真票據(jù)、假行為的另一種意義上的“假票”，同樣會(huì)造成重大損失。

二是票據(jù)調(diào)包，以“做生意”的幌子，用事先偽造好的假票據(jù)替換掉真票據(jù)。

三是偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，或關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂沒(méi)有真實(shí)貿(mào)易背景的商品交易合同，騙取銀行承兌匯票，進(jìn)行貼現(xiàn)，套取銀行資金。

[ 防范要點(diǎn) ]

1、注意從承兌匯票外觀上鑒別真?zhèn)巍?/span>銀行承兌匯票的印刷有著嚴(yán)格的規(guī)定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其它重要空白憑證的特點(diǎn)；各簽發(fā)行都有各自銀行特定的暗記和行徽，紫光燈下，其水印圖案、各色纖維清晰可見(jiàn)；冠字號(hào)碼在匯票背面呈紅色滲透效果等等，這些都是防偽的第一道屏障。

2、注意從票面記載事項(xiàng)上鑒別真?zhèn)巍?/span>銀行承兌匯票作為一種集結(jié)算、融資功能為一體的結(jié)算工具，對(duì)其票面的記載事項(xiàng)填寫都有嚴(yán)格的要求，如付款行全稱填寫的語(yǔ)序，大寫日期月、日填寫應(yīng)加“零”等。犯罪分子不可能完全了解銀行內(nèi)部規(guī)定，因此容易在偽造票據(jù)“記載事項(xiàng)”環(huán)節(jié)上露出馬腳，故審查匯票的記載事項(xiàng)是識(shí)假防詐的重要環(huán)節(jié)。

3、注意對(duì)匯票專用章的鑒別。各專業(yè)銀行都有自已統(tǒng)一刻制的匯票專用章，都有確定的規(guī)格、字序和字間距。假票上的印章與真正的匯票專用章一般都有較大的出入，因此，受理匯票時(shí)，首先應(yīng)到匯票簽發(fā)行對(duì)應(yīng)的本地行對(duì)匯票專用章折角核對(duì)，辨別真?zhèn)巍?/span>

4、加強(qiáng)交易背景及業(yè)務(wù)需求的真實(shí)性審查。辦理承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要加強(qiáng)商品勞務(wù)交易合同、增值稅發(fā)票等資料的審查，確認(rèn)匯票用途的真實(shí)性和合理性。要關(guān)注并分析客戶辦理承兌業(yè)務(wù)的真實(shí)需求，與承兌總量對(duì)應(yīng)的交易總量要與企業(yè)基本需求一致，所簽購(gòu)銷合同符合其經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)規(guī)律。辦理承兌業(yè)務(wù)后，要及時(shí)收集增值稅發(fā)票等資料并進(jìn)行認(rèn)真審查。

5、通過(guò)對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的前中后期基于制度進(jìn)行有效監(jiān)管能夠在早期發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其進(jìn)行及時(shí)處理。利用科學(xué)的技術(shù)手段加強(qiáng)承兌匯票 的甄別是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的另一重點(diǎn)。通過(guò)使用科學(xué)的技術(shù)手段可以很大程度上降低人為失誤的概率，防止虛假票據(jù)帶來(lái)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

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