商業(yè)承兌匯票的利弊有哪些，如何降低使用中的風(fēng)險？快來學(xué)習(xí)一下，商業(yè)承兌匯票作為一種支付性的工具，相較于銀行承兌匯票來說發(fā)展緩慢，是我國貨幣市場的重要組 成部分，在豐富支付結(jié)算手段、增加企業(yè)融資渠道方面起到了重要作用。

在信息不對稱的市場活動中，掌握充分信息的人可以贏得主動地位，信息匱乏的人會處在被動的地位，因此，我們可以在充分了解商業(yè)承兌匯票使用過 程利弊的基礎(chǔ)上，合理利用商業(yè)承兌匯票的長處，從中獲得經(jīng)濟(jì)利益。本文主要概述了商業(yè)承兌匯票的概念和特點(diǎn) 點(diǎn)，并分析了在使用商業(yè)承兌匯票辦理業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)，并提出了優(yōu)化使用商業(yè)承兌匯票的措施建議。

一、商業(yè)承兌匯票的概述

商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)，委托付款人在指定的日期無條件將票據(jù)上的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，由付款人或收款人簽發(fā)再交由付款人 承兌，按照交易雙方的合同約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，最后由購貨企業(yè)承兌，商業(yè)承兌匯票的出票人與付款人必須有真實(shí)的委托付款關(guān)系。商業(yè)承兌匯票既可以同城結(jié)算又可以異地結(jié) 算，自匯票到期日起10日內(nèi)向付款人提示付款。紙質(zhì)的商業(yè)承兌匯票付款期限最長不得超過6個月，而電子的最長不得超過12個月，當(dāng)持票人急需資金時，可以持未到期的商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)以獲得資金。商業(yè)承兌匯票相較于銀行承兌匯票來說，不依賴商業(yè)銀行，手續(xù)簡單，融資成本低，不僅能幫助企業(yè)建立良好的商業(yè)信用，還能滿足公司快速變現(xiàn)的需求。

二、商業(yè)承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)

商業(yè)承兌匯票作為票據(jù)市場的重要組成部分，可以調(diào)整企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債環(huán)境，加強(qiáng)融資等特點(diǎn)，雖然發(fā)展較于銀行承兌緩慢落后一些，但現(xiàn)在的發(fā)展勢頭也越來越好。以下為使用商業(yè)承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)：

(一)降低財(cái)務(wù)成本，提高資金流通速率

一方面，企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票，出票時不需要去銀行柜臺辦理業(yè)務(wù)，也無需向銀行繳納銀行承兌匯票開票金額萬分之五的手續(xù)費(fèi)，既能節(jié)約時間，還能節(jié)約財(cái)務(wù)支出，降低財(cái)務(wù)成本。另一方面，企業(yè)使用商業(yè)銀行承兌匯票不僅可以避免大量現(xiàn)金的運(yùn)送，還可以靈活支付，可以節(jié)約把現(xiàn)金送到對方的時間成本，最大程度上減少資金的積壓。而且，商業(yè)承兌匯票的背書、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)行為，可以大大的提高市場的資產(chǎn)流通速率。

(二)緩解貸款拖欠，活躍市場經(jīng)濟(jì)

首先，商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)基本上是以真實(shí)的商品交易為前提進(jìn)行的，可以增加貿(mào)易雙方的信任度，在一定程度上可以減少貨款費(fèi)的不到位。其次，根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定，商業(yè)承兌匯票的背書企業(yè)負(fù)負(fù)有連帶擔(dān)保的責(zé)任，如此更可以在緊密合作關(guān)系的同時，緩解貨款的拖欠，活躍票據(jù)市場交易活動。最后，大力發(fā)展商業(yè)承兌匯票可以促進(jìn)資金向中小企業(yè)流通，增加企業(yè)活力，活躍商品交易市場。

(三)緩解資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，提高商業(yè)信用

商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票相比，商業(yè)承兌匯票的簽發(fā)、流轉(zhuǎn)依靠的是企業(yè)自身的商業(yè)信用價值，如果企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票進(jìn)行支付，就可以獲得在一定期限內(nèi)的延期支付信用，進(jìn)而可以獲得資金融通的時間，緩解資金運(yùn)轉(zhuǎn)的矛盾。而且，收款企業(yè)的資金狀況緊張時，可以向銀行申請貼現(xiàn)手續(xù)，能夠在匯票正常流程付款前拿到資金。因此，不管是對付款企業(yè)還是對收款企業(yè)，使用商業(yè)承兌匯票均有緩解資金運(yùn)轉(zhuǎn)的優(yōu)點(diǎn)。而且，現(xiàn)在一些銀行也推出了商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)，在銀行給予企業(yè)的授信額度范圍內(nèi)可以保證貼現(xiàn)，增加資金的流動性，在將企業(yè)的商業(yè)信用和銀行信用有效結(jié)合的同時，更可以有效緩解中小企業(yè)融資難的情況。

(四)發(fā)展票據(jù)市場，促進(jìn)利率市場化

企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票，可以改善目前我國單一使用銀行承兌匯票的現(xiàn)狀，銀行承兌匯票的融資方式不僅占用銀行的資本，而且對于一些小銀行，資本不是很充足的也有一定的壓力。票據(jù)工具的多元化的使用可以減輕商業(yè)銀行的承兌壓力，促進(jìn)企業(yè)利用自身的商業(yè)信用進(jìn)行融資，增加商業(yè)銀行的高流動資產(chǎn)，擴(kuò)大企業(yè)的融資渠道。伴隨著票據(jù)市場和貨幣市場的深入化發(fā)展，商業(yè)承兌匯票的擴(kuò)大使用有利于增強(qiáng)金融調(diào)控的靈活性和時效性，為金融的市場化創(chuàng)造有利條件。

(五)完善良好信用機(jī)制，增強(qiáng)社會信用意識

商業(yè)承兌匯票的本質(zhì)就是以企業(yè)的商業(yè)信用作為擔(dān)保簽發(fā)商票，這要求企業(yè)要有良好的信用價值，如此可以建立誠實(shí)守信的市場環(huán)境，建立良好的信用意識機(jī)制，規(guī)范企業(yè)的商業(yè)行為。使用商業(yè)承兌匯票說明企業(yè)經(jīng)營效益好，有良好的信譽(yù)，從側(cè)面提升企業(yè)形象，增加整個社會的信用意識。

三、商業(yè)承兌匯票的缺點(diǎn)

上述內(nèi)容描寫了使用商業(yè)承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)，但在復(fù)雜的市場環(huán)境中，商業(yè)承兌匯票的使用仍然存在明顯的缺點(diǎn)，如下所示：

(一)商業(yè)承兌匯票的使用率不高

根據(jù)文獻(xiàn)資料可知，一些規(guī)模大的企業(yè)，管理規(guī)范，人員配置也到位，對商業(yè)承兌匯票了解也很多，也經(jīng)常使用商業(yè)承兌匯票，然而一些中小型企業(yè)，很多只是聽說過商業(yè)承兌匯票，使用率非常低。這種現(xiàn)象說明人們對商業(yè)承兌匯票不僅不夠了解，也反映出通過商業(yè)承兌匯票融資的幾率不高，中小型企業(yè)的商業(yè)信用在一定程度上不能達(dá)到使用商業(yè)承兌匯票的高度。商業(yè)承兌匯票的使用率低，流通性差，中小型企業(yè)很難享受到使用商業(yè)承兌匯票帶來的支付結(jié)算功能。

(二)融資風(fēng)險增大

企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票，是為了融資，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的流動性，但是很大的一個缺點(diǎn)就是增大了企業(yè)的融資風(fēng)險。商業(yè)承兌匯票是依賴于企業(yè)的商業(yè)信用，匯票是否能得到承兌與承兌人自身的商業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力息息相關(guān)，如果承兌人的支付能力和信用狀況不是那么良好的話，商業(yè)承兌匯票很難轉(zhuǎn)讓背書，也很難找到銀行貼現(xiàn)，這樣會影響企業(yè)的融資。而且，商業(yè)承兌匯票存在一定的地域上的影響，一些企業(yè)也不想冒險，未必會接受商業(yè)承兌匯票，同樣會影響企業(yè)的融資。

(三)查詢、辨?zhèn)坞y度增加

目前，我國的的銀行承兌匯票可以通過專業(yè)的系統(tǒng)驗(yàn)證銀行承兌匯票的真?zhèn)?，而商業(yè)承兌匯票卻沒有查詢平臺。接受商業(yè)承兌匯票的銀行和企業(yè)難以辨別真?zhèn)?，這會造成商業(yè)承兌匯票在轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)時投入較高的時間、人員成本去企業(yè)查詢驗(yàn)證。而且一些商業(yè)承兌匯票機(jī)構(gòu)發(fā)展緩慢，使得商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)手續(xù)繁瑣，效率低下，非常影響企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票的積極性，也缺乏開展票據(jù)使用業(yè)務(wù)的積極性。因此，使用商業(yè)承兌匯票承接業(yè)務(wù)可能也會有一些影響。

(四)壞賬風(fēng)險增加

一方面，商業(yè)承兌匯票與銀行承兌匯票比還是存在一定的商業(yè)風(fēng)險，人們對商業(yè)承兌匯票本身的思想負(fù)擔(dān)較重，會對企業(yè)的支付能力和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)上進(jìn)行考量，而且，商業(yè)承兌匯票的結(jié)算時間也較長，紙質(zhì)的商業(yè)承兌匯票期限最長可以達(dá)到6個月，而電子商業(yè)承兌匯票的期限就更長了，最長可以達(dá)到1年，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于一般應(yīng)收賬款的期限。尤其現(xiàn)在的市場變化幅度很大，承兌人的財(cái)務(wù)狀況會受到各種因素的影響，非常有可能會造成企業(yè)壞賬。尤其當(dāng)一些小微企業(yè)接受商業(yè)承兌匯票后，在短期難以貼現(xiàn)、支付，更會造成資金斷流，更會造成緊張的財(cái)務(wù)狀況，而承兌人也很有可能在了解這一狀況后，更不予以付款，拖垮小微企業(yè)。

(五)無法獲得賠款風(fēng)險增加

商業(yè)承兌匯票是否能承兌主要依賴于承兌人的意愿和支付能力，我國并未對商業(yè)承兌匯票的承兌人有一些資金或者信用上的準(zhǔn)入門檻，幾乎可以說所有企業(yè)都能使用，而對于收取匯票的企業(yè)來說，他們?nèi)狈Ρ鎰e承兌人信用和資金狀況的方法，這些情況都很有可能造成商業(yè)承兌匯票到期后未能兌付的情況，增加無法獲得賠款的風(fēng)險。而且，企業(yè)若是將商業(yè)承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給他人，前后手若有某種隱蔽的約定，企業(yè)很可能會遭到詐騙，比如，持票人的付款請求在遭到承兌人拒絕后，向企業(yè)追索，企業(yè)付款后再向承兌人追索時，也未必能順利得到款項(xiàng)。

四、降低使用商業(yè)承兌匯票風(fēng)險的建議

盡管使用商業(yè)承兌匯票有一定的風(fēng)險，但是也不能忽略商業(yè)承兌匯票為企業(yè)帶來的好處，應(yīng)該積極減少使用商業(yè)承兌匯票的缺點(diǎn)，積極發(fā)揮其優(yōu)點(diǎn)。

(一)加強(qiáng)審查承兌人的商業(yè)信用和支付能力

首先，企業(yè)在接受商業(yè)承兌匯票前，可以對承兌人的財(cái)務(wù)狀況和信用狀況進(jìn)行綜合評價，也可以從其他與承兌人合作的企業(yè)入手調(diào)查，再最后決定要不要接受承兌人的商業(yè)承兌匯票。其次，企業(yè)要提高員工票據(jù)的業(yè)務(wù)能力和防偽能力，完善培訓(xùn)和考核機(jī)制，從根本上提高員工專業(yè)素養(yǎng)，這樣員工才能辨別和決定是否接受商業(yè)承兌匯票，而且可以從專業(yè)角度調(diào)查承兌人的商業(yè)信用和支付能力，將公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險降到最低。

(二)加強(qiáng)管理未到期的商業(yè)承兌匯票

一方面，企業(yè)可以對本企業(yè)持有但是未到期的商業(yè)承兌匯票進(jìn)行動態(tài)化的管理，實(shí)時的更新商業(yè)承兌匯票承兌人的支付能力的動態(tài)，對承兌人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審視和估計(jì)，一旦發(fā)現(xiàn)情況有較大的變動，要立馬采取補(bǔ)救的措施，防止出現(xiàn)匯票到期卻不予付款的情況。另一方面，企業(yè)在收取對方的商業(yè)承兌匯票時，可以要求承兌人向承兌銀行申請商票的貼現(xiàn)，可以最大程度上保證企業(yè)能在需要資金時，能向銀行辦理貼現(xiàn)手續(xù)，獲得資金，減少商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險。而且，企業(yè)可以接受電子商業(yè)承兌匯票，可以減少票據(jù)的造假和損毀問題，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險，還可以加快商業(yè)承兌匯票在市場上的流通。

(三)改善商業(yè)承兌匯票市場環(huán)境

商業(yè)承兌匯票要想在市場上發(fā)展，優(yōu)化整體的大市場是很重要的一個措施。國家可以完善企業(yè)信用的數(shù)據(jù)庫，擴(kuò)大企業(yè)信用信息的收集力度，不忽視小企業(yè)，為銀行和企業(yè)開展全面的信用查詢提供一個靠譜的平臺。加強(qiáng)商業(yè)銀行對客戶支付結(jié)算信息的管理，提供信用支付檢測報(bào)告。也可以提倡發(fā)展資信評級公司，從專業(yè)角度分析企業(yè)的商業(yè)信用，提供優(yōu)質(zhì)化的服務(wù)。也要建立企業(yè)信用黑名單，對于不講信用的公司進(jìn)行網(wǎng)上公布，對違約支付行為進(jìn)行處罰，促使商業(yè)承兌匯票承兌人進(jìn)行付款。最后，人民銀行可以從宏觀控制貼現(xiàn)的利率，通過附息商業(yè)承兌匯票，實(shí)現(xiàn)各方共贏，利益分配的格局。

五、結(jié)語

綜上所述，企業(yè)使用商業(yè)承兌匯票既有優(yōu)點(diǎn)，又存在一些問題，但是隨著市場化環(huán)境和國家的倡導(dǎo)，從長期來看，使用商業(yè)承兌匯票的優(yōu)勢會越來越明顯。而且對于有良好信用合作的企業(yè)來說更是一個發(fā)展的機(jī)遇，既能作為支付工具還有延遲付款和融資的功能。因此，商業(yè)承兌匯票發(fā)展的好壞需要所有企業(yè)和國家共同努力，希望本文的建議能對票據(jù)市場的發(fā)展有一定幫助。

（文章來源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡單，做電票知識普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程 官網(wǎng)：http://www.sacramentocrossing.com/）