商業(yè)承兌匯票到期無(wú)法支付，應(yīng)該如何處理？看真實(shí)案例怎么說(shuō)，商業(yè)承兌兌付性比銀行承兌匯票兌付性低，這是業(yè)界共知的問(wèn)題。當(dāng)然在金融強(qiáng)監(jiān)管下，加之在票交所的大力推動(dòng)下，紙質(zhì)承兌匯票轉(zhuǎn)型為電子承兌形式，交易場(chǎng)所也逐漸由線下轉(zhuǎn)移至線上電票交易平臺(tái)，未兌付事件發(fā)生率越來(lái)越低。

但是如果承兌環(huán)節(jié)發(fā)生商業(yè)承兌匯票無(wú)法兌付的情況，該怎么辦？

案例

A公司通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓合法持有一張電子商業(yè)承兌匯票，B公司為此匯票的出票人及承兌人，匯票到期后，A公司通過(guò)ECDS(電子商業(yè)匯票系統(tǒng))在提示付款期內(nèi)進(jìn)行提示付款，B公司也及時(shí)簽收了提示付款，但因?yàn)闃I(yè)務(wù)限制在付款方式方面只能選擇線下付款。但是，匯票到期一個(gè)月時(shí)間了，B公司仍然未付款，A公司多次要求B公司兌付匯票，B公司都借口推脫。

律師說(shuō)法

上面案例看似非常簡(jiǎn)單，無(wú)非就是商票合法持有人在票據(jù)到期提示付款后，承兌人未承兌、付款的票據(jù)權(quán)利糾紛問(wèn)題，可以訴訟爭(zhēng)議解決。但情況真的這么簡(jiǎn)單嗎?

如果你此時(shí)是A公司，B公司一直毫無(wú)理由推脫，你選擇司法程序起訴B公司，首先需要考慮的問(wèn)題就是商票已經(jīng)提示付款被簽收，還能否通過(guò)訴訟行使追索權(quán)?

根據(jù)票據(jù)相關(guān)法律規(guī)定可知，票據(jù)追索權(quán)是指持票人在提示承兌或提示付款，而未獲承兌或未獲付款時(shí)，依法向其前手請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他金額的權(quán)利。因此，A公司即持票人只要實(shí)際未獲得付款，即可依法主張追索。

其次，需要考慮的是如何舉證證明你是票據(jù)的合法持有人?

電子商業(yè)承兌匯票是出票人依托ECDS(電子商業(yè)匯票系統(tǒng))，以數(shù)據(jù)電文形式制作的，由銀行系統(tǒng)審核后在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。實(shí)踐中，大多數(shù)持票人會(huì)從ECDS中打印出相應(yīng)商票作為證據(jù)，但法院在審理時(shí)會(huì)對(duì)商票的真實(shí)性進(jìn)行審核。

根據(jù)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》第五條規(guī)定：“電子商業(yè)匯票的出票、承兌、背書(shū)、保證、提示付款和追索等業(yè)務(wù)，必須通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)辦理”。第十一條規(guī)定：“電子商業(yè)匯票信息以電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的記錄為準(zhǔn)”。商票的一切活動(dòng)均在ECDS上記載生成，而ECDS是由中國(guó)人民銀行牽頭建設(shè)的全國(guó)性金融業(yè)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng)，它通過(guò)采用電子簽名和可靠的安全認(rèn)證機(jī)制，能夠保證其唯一性、完整性和安全性。因此，筆者在辦理此類(lèi)案件時(shí)通常會(huì)采用在庭審現(xiàn)場(chǎng)直接登錄ECDS查詢對(duì)應(yīng)票據(jù)的方式證明票據(jù)真實(shí)性。

最后，需要考慮的問(wèn)題是能否起訴所有前手?

《票據(jù)法》第61條，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對(duì)背書(shū)人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

第62條，持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。持票人提示承兌或者提示付款被拒絕的，承兌人或者付款人必須出具拒絕證明，或者出具退票理由書(shū)。未出具拒絕證明或者退票理由書(shū)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的民事責(zé)任。

第65條，持票人不能出示拒絕證明、退票理由書(shū)或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對(duì)其前手的追索權(quán)。但是，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)責(zé)任。

從以上法律條文中可以看出，如果選擇起訴所有前手，則必須提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的證明，否則訴請(qǐng)將不被支持。但在出現(xiàn)案例中的情況時(shí)，商票呈現(xiàn)出的狀態(tài)以及在ECDS中的記錄都無(wú)法體現(xiàn)持票人被拒付或被拒絕承兌，此時(shí)A公司即持票人很大可能會(huì)喪失對(duì)前手的追索權(quán)。

因此，商業(yè)承兌匯票到期不能兌付的情況時(shí)！付款人和持票人分別該怎么辦？

持票人：

第一步：及時(shí)取得拒付證明

權(quán)利人想方設(shè)法取得付款義務(wù)人拒絕付款的證明材料，可以是義務(wù)人出具的書(shū)面拒付證明、托收行出具的義務(wù)人賬戶余額不足的書(shū)面材料，義務(wù)人工作人員拒絕支付的影像資料、郵件、聊天記錄等也要及時(shí)收集、保存，多多益善。

第二步：提起訴訟

當(dāng)該商業(yè)承兌匯票是經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，或給付票據(jù)的一方并非該商業(yè)承兌匯票上記載的任一參與主體的，最后持票人選擇依據(jù)什么法律關(guān)系提起訴訟顯得尤其重要，在管轄、訴訟時(shí)效、被告的確定、經(jīng)濟(jì)權(quán)利要求方面均存在重大的區(qū)別。

付款人：

銀行在辦理劃款時(shí)，付款人存款帳戶不足支付的，應(yīng)填制付款人未付票款通知書(shū)，連同商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。

付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應(yīng)自接到通知日的次日起3日內(nèi)，作成拒絕付款證明送交開(kāi)戶銀行，銀行將拒絕付款證明和商業(yè)承兌匯票郵寄持票人開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)交持票人。

商業(yè)承兌匯票如果到期，付款單位的余額不足時(shí)，付款方開(kāi)戶銀行理應(yīng)按照商業(yè)承兌匯票票面金額的5%收取附加，不足50元的按照50元計(jì)收，并通知付款方送回委托收款憑證及所附商業(yè)承兌匯票。

付款方應(yīng)在接到通知的次日起2天內(nèi)將委托收款憑證第五聯(lián)及商業(yè)承兌匯票第二聯(lián)退回開(kāi)戶銀行。這是開(kāi)戶銀行理應(yīng)首先通知付款方將商業(yè)承兌匯票和委托收款憑證交回，在收到這些后，開(kāi)戶銀行在第三、四聯(lián)的“專(zhuān)注那個(gè)原因”欄標(biāo)明“無(wú)款支付”字樣并加蓋銀行的公章，一起交給收款單位。

最后由收款單位和付款單位通過(guò)協(xié)商自行解決。若付款方財(cái)務(wù)部門(mén)已經(jīng)將商業(yè)承兌匯票的第二聯(lián)和委托收款的憑證的第五聯(lián)作了賬務(wù)處理而無(wú)法退回時(shí)，可填制一份一式二聯(lián)的應(yīng)付賬款證明單，并將第一聯(lián)交給開(kāi)戶銀行，再加上其他憑證連同一起退回開(kāi)戶銀行再轉(zhuǎn)交給收款單位。

商業(yè)承兌匯票的融資成本很低，即不用交保證金，又不占用企業(yè)在銀行的授信額度，未來(lái)商票的市場(chǎng)占有率會(huì)越來(lái)越高。也正因?yàn)榈烷T(mén)檻，一些企業(yè)便想著空手套白狼，開(kāi)大量商業(yè)承兌匯票進(jìn)行套現(xiàn)，到期卻成了“白條”。

這個(gè)市場(chǎng)并不大，如果一家公司開(kāi)的商票不兌付，那整個(gè)市場(chǎng)都會(huì)把這家公司拉入黑名單。后期持票人通過(guò)走法律程度，這家公司可能還是需要給這筆錢(qián)，但該公司的名聲可能永遠(yuǎn)也洗不白了。

最后溫馨提示票友們，做票有風(fēng)險(xiǎn)，賺錢(qián)需謹(jǐn)慎。

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