導(dǎo) 讀：商業(yè)保理中應(yīng)收賬款融資受到大家普遍青睞，但在實(shí)踐中，由于市場(chǎng)的多樣性，保理商在開展應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)面臨諸多現(xiàn)實(shí)的法律問(wèn)題。

法律風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前我國(guó)商業(yè)保理立法仍不健全，伴隨保理業(yè)務(wù)的發(fā)展必然產(chǎn)生相關(guān)問(wèn)題，從而產(chǎn)生法律風(fēng)險(xiǎn)。

如何預(yù)防和降低風(fēng)險(xiǎn)，更好地解決問(wèn)題，使得保理業(yè)務(wù)能夠向健康有序的方向發(fā)展是我們重點(diǎn)關(guān)注的方向。

1、基礎(chǔ)合同是否按約履行

該基礎(chǔ)合同是否按約定履行，或賣方可以提供其承擔(dān)的主要合同義務(wù)已履行或?qū)⒁男械淖C明。

尚未履行的合同，實(shí)踐中成為未來(lái)保理業(yè)務(wù)，保理應(yīng)對(duì)該應(yīng)收賬款進(jìn)行確權(quán)。

2、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知是否按時(shí)交付

我國(guó)民法規(guī)定，基礎(chǔ)合同中債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)應(yīng)通知債務(wù)人，僅履行通知義務(wù)即可，非經(jīng)債務(wù)人同意。但實(shí)踐中履行通知義務(wù)同時(shí)，應(yīng)確保債務(wù)人收到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書。否則債務(wù)人會(huì)因此發(fā)生糾紛提出抗辯。

3、應(yīng)收賬款債務(wù)人是否具有抗辯權(quán)和抵銷權(quán)

基礎(chǔ)合同賣方與買方是否有歷史交易，關(guān)聯(lián)關(guān)系。如在歷史交易中的買方可對(duì)賣方進(jìn)行抵銷或抗辯，則未來(lái)爭(zhēng)議會(huì)對(duì)商業(yè)保理產(chǎn)生瑕疵。

綜上所述：目前商業(yè)保理過(guò)程中“不合格應(yīng)收賬款”和“未來(lái)保理”兩種情形風(fēng)險(xiǎn)比較大。

如保理商受讓了不合格應(yīng)收賬款或者未來(lái)應(yīng)收賬款，可能要面臨無(wú)法向買家主張債權(quán)或買方行使抗辯權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致行使債權(quán)困難或遭遇法律訴訟或仲裁。

合格應(yīng)收賬款范圍

第一，我國(guó)《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》第二條規(guī)定應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請(qǐng)求權(quán)。

具體包括下列權(quán)利：

①銷售、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用，出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等；

②提供醫(yī)療、教育、旅游等服務(wù)或勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；

③能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán)；

④提供貸款或其他信用活動(dòng)產(chǎn)生的債權(quán)；

⑤其他以合同為基礎(chǔ)的具有金錢給付內(nèi)容的債權(quán)。

第二，除《合同法》規(guī)定的不得轉(zhuǎn)讓的限制情形外，同時(shí)各試點(diǎn)區(qū)的相關(guān)監(jiān)管辦法也有多種限制。

不能受讓的應(yīng)收賬款包括：

①違反國(guó)家法律法規(guī)，無(wú)權(quán)經(jīng)營(yíng)而導(dǎo)致無(wú)效的應(yīng)收賬款；

②正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款；

③約定銷售不成即可退貨而形成的應(yīng)收賬款；

④保證金類的應(yīng)收賬款；

⑤可能發(fā)生債務(wù)抵消的應(yīng)收賬款；

⑥已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款；

預(yù)防措施

1、基礎(chǔ)交易合同角度防范

針對(duì)該基礎(chǔ)交易項(xiàng)下合同是否合法、有效、真實(shí)，簽字人是否有簽字能力及授權(quán)情況下風(fēng)險(xiǎn)防范。

首先應(yīng)審核合同條款是否存在違法、違規(guī)情況，然后可就基礎(chǔ)合同的真實(shí)性、合法性風(fēng)險(xiǎn)追加擔(dān)?；虮ＷC，最后可審核交易發(fā)票及其他書面材料，查詢交易價(jià)格是否在正常范圍區(qū)間等。

2、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓角度防范

針對(duì)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓債權(quán)人應(yīng)向債務(wù)人發(fā)送《應(yīng)收賬款通知書》履行告知義務(wù)，通知書中應(yīng)提及轉(zhuǎn)讓的額度及受讓保理商。

債務(wù)人收到通知書應(yīng)返回回執(zhí)，確保其收到通知?，F(xiàn)實(shí)操作中稱為“應(yīng)收賬款確權(quán)”。必要情況可請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)參與確權(quán)流程。

3、增強(qiáng)增信角度防范

針對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人歷史交易及結(jié)算情況予以關(guān)注，可要求債權(quán)人就其之間除披露的交易事項(xiàng)外不存在其他任何關(guān)聯(lián)關(guān)系予以承諾說(shuō)明。

綜上所述，商業(yè)保理作為一種新型金融工具，為企業(yè)融資提供了一種渠道，有效提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平。

應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓作為保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，確保其真實(shí)性、合法性及有效性對(duì)控制整個(gè)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極為重要。

分析商業(yè)保理中合規(guī)應(yīng)收賬款、法律風(fēng)險(xiǎn)并提出有效的防范措施可以使保理商能在實(shí)踐過(guò)程中完善操作流程、規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)及爭(zhēng)議。

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