“銀行-中介”模式

票據(jù)市場(chǎng)犯罪典型案例回眸

——匯票學(xué)院第198期直播重點(diǎn)內(nèi)容紀(jì)要

主講人：郝赟

靖之霖（北京）律師事務(wù)所學(xué)術(shù)委員會(huì)副主任、執(zhí)業(yè)律師

北京大學(xué)《燕大法學(xué)教室》刑事法編輯

北京市海淀區(qū)律師協(xié)會(huì)專(zhuān)家講師

【前言】

一直以來(lái)，尤其是九民紀(jì)要之后，一直或多或少地有部分持票人或者票據(jù)中介因民間貼現(xiàn)行為被以非法經(jīng)營(yíng)罪采取刑事強(qiáng)制措施，有些甚至已被定罪。我這里所講的“銀行-中介”模式下的票據(jù)市場(chǎng)犯罪，指的就是一部分不法的中介在一些銀行工作人員的不合規(guī)或者是有意違法的行為之中進(jìn)行深度參與的行為，也就是說(shuō)，部分銀行工作人員與票據(jù)市場(chǎng)之中的一部分膽量很大、經(jīng)常游走在法律邊緣的所謂的中介、實(shí)際的掮客相互勾連，所實(shí)施的一些票據(jù)市場(chǎng)犯罪。

相信今天講到的絕大部分犯罪行為與今天聽(tīng)課的朋友們應(yīng)該是沒(méi)有直接關(guān)系的，但是為什么還要講這個(gè)問(wèn)題呢？這是因?yàn)?，大家只有真正了解到那些在我們身邊切切?shí)實(shí)發(fā)生的犯罪，知道我們身邊、我們所經(jīng)營(yíng)的票據(jù)市場(chǎng)之中到底有哪些犯罪行為，這些犯罪行為往往多發(fā)在哪些領(lǐng)域，它的發(fā)生會(huì)存在哪些線索，才能夠在遇到它的時(shí)候進(jìn)行一個(gè)有效的識(shí)別，自覺(jué)地遠(yuǎn)離、避開(kāi)它們，也避免被我們身邊一些“損友”給帶進(jìn)坑里、避免自己被牽涉進(jìn)犯罪，造成不可挽回的后果。

【要點(diǎn)】

今天講的內(nèi)容最終落腳在希望大家能夠理解這兩個(gè)要點(diǎn)：

1.如何區(qū)分合法持票人與不法掮客？

2.如何對(duì)待金融市場(chǎng)法律政策的波動(dòng)？

【正文】

有朋友咨詢(xún)我的時(shí)候表示，之前兩高都說(shuō)了民間貼現(xiàn)不是犯罪，怎么九民紀(jì)要沒(méi)有預(yù)兆地就說(shuō)我這個(gè)行為涉嫌犯罪了呢？我這個(gè)行業(yè)還能不能干下去呢？

對(duì)于這類(lèi)問(wèn)題，我們首先要注意識(shí)別票據(jù)金融市場(chǎng)的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)源，換言之，只有清楚地了解我們所處行業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的不同來(lái)源（系統(tǒng)性法律風(fēng)險(xiǎn)、非系統(tǒng)性法律風(fēng)險(xiǎn)），才能準(zhǔn)確理解有關(guān)法律規(guī)范、紀(jì)要政策的真實(shí)內(nèi)涵，才能妥當(dāng)評(píng)估多樣的刑事法律風(fēng)險(xiǎn)并針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)采取相對(duì)應(yīng)的防控措施。

譬如，單純的民間貼現(xiàn)涉及的是系統(tǒng)性刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，本質(zhì)上不是犯罪行為，但出于各種原因（后面會(huì)講到）可能被誤解為犯罪，我們對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施便是以事前的合規(guī)避免誤會(huì)、事后的辯護(hù)說(shuō)理論證為核心。然而，票據(jù)金融市場(chǎng)圍繞著貼現(xiàn)這個(gè)中心，事實(shí)上在票據(jù)交易的全流程上下游還存在著一系列的固有犯罪，這涉及的是非系統(tǒng)性刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，是真正的犯罪行為，它雖然是以貼現(xiàn)為交易的核心，但事實(shí)上包裹著貼現(xiàn)以外的真正的違法行為，那么我們對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施就主要是了解、識(shí)別并自覺(jué)遠(yuǎn)離此類(lèi)犯罪的業(yè)務(wù)模式。

下面從“銀行-中介”模式的幾個(gè)票據(jù)市場(chǎng)犯罪典型案例來(lái)對(duì)比觀察。

案例一：票據(jù)空轉(zhuǎn)套利虛增存款涉違規(guī)出具金融票證罪、違法發(fā)放貸款罪一案

這是一種不鮮見(jiàn)的滾動(dòng)開(kāi)票做存款業(yè)績(jī)模式，業(yè)內(nèi)稱(chēng)之為“做存款”“貼息存款”或者“買(mǎi)存款”。支行行長(zhǎng)為提升該行存款業(yè)績(jī)，聯(lián)系票據(jù)中介，以定期存單質(zhì)押開(kāi)票、貼現(xiàn)回流資金后轉(zhuǎn)存、自開(kāi)自貼、循環(huán)套利、形成大額存單的模式，不斷加杠桿，滾動(dòng)開(kāi)票200余億元以虛增存款，并通過(guò)放貸填補(bǔ)該過(guò)程中發(fā)生的巨額資金損耗。

此種業(yè)務(wù)模式下持續(xù)空轉(zhuǎn)套利能夠得以實(shí)現(xiàn)，其核心環(huán)節(jié)就是貼現(xiàn)。但貼現(xiàn)本身不違法，違法的是圍繞著循環(huán)貼現(xiàn)這一核心而展開(kāi)的上下游的一系列不合規(guī)行為，涉嫌違法發(fā)放貸款罪、違規(guī)出具金融票證罪。值得進(jìn)一步論證的是，法律上從法益侵害與損害后果、概括故意與包括一罪、牽連犯與吸收犯、刑事政策、社會(huì)危害性等五個(gè)側(cè)面來(lái)觀察，將本案競(jìng)合評(píng)價(jià)為一罪，或許更加契合金融業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)、邏輯與實(shí)際。

案例二：九江銀行1.5億金融憑證詐騙案

本案的犯罪模式可以歸納為冒名質(zhì)押承兌，即中介與銀行工作人員合謀冒儲(chǔ)戶(hù)之名把存款轉(zhuǎn)為承兌保證金開(kāi)票。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，九江銀行對(duì)其工作人員的業(yè)務(wù)紀(jì)律審查不夠，內(nèi)部合規(guī)的虛置導(dǎo)致違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；對(duì)企業(yè)家來(lái)說(shuō)，天上沒(méi)有白給的餡餅，面對(duì)銀行等合作單位的具體工作人員拋出的不合常理的業(yè)務(wù)橄欖枝，要懂得審慎核查，我們身邊有些所謂的業(yè)務(wù)合作機(jī)會(huì)可能就是個(gè)陷阱，富貴不能無(wú)條件地“險(xiǎn)中求”。

案例三：焦作中旅銀行20億電票詐騙案

本案的犯罪模式可以歸納為主體身份偽造，即中介與銀行工作人員合謀在銀行內(nèi)租用辦公室偽造銀行代表身份接入電票系統(tǒng)實(shí)施無(wú)權(quán)行為以詐騙。有律師同行咨詢(xún)說(shuō)，電票系統(tǒng)投用后是不是就不會(huì)再有票據(jù)詐騙了，因?yàn)闊o(wú)法對(duì)電票實(shí)施偽造變?cè)?？我們需要注意，紙票時(shí)代的票據(jù)詐騙，一般表現(xiàn)為票面的偽假，這在電票上的確無(wú)法實(shí)現(xiàn)；但電票時(shí)代仍有針對(duì)“票源”這一先于票據(jù)本身的階段實(shí)施的票據(jù)詐騙，即針對(duì)票據(jù)主體身份進(jìn)行偽造，有的是偽造出票人，有的是偽造承兌行。該案就是偽造承兌行。應(yīng)該說(shuō)，離錢(qián)近處是犯罪，金融市場(chǎng)犯罪手段的演進(jìn)是無(wú)窮無(wú)盡的，指望著通過(guò)技術(shù)手段預(yù)防潛在犯罪人的道德風(fēng)險(xiǎn)被歷史證明是幾乎無(wú)效的。

案例四：農(nóng)行39億票據(jù)詐騙案

本案的犯罪模式可以歸納為違規(guī)出庫(kù)再融資，即中介與銀行工作人員內(nèi)外勾結(jié)將已經(jīng)通過(guò)銀行貼現(xiàn)進(jìn)入票據(jù)二級(jí)市場(chǎng)（銀行間市場(chǎng)）的票據(jù)違規(guī)出庫(kù)重新投入票據(jù)一級(jí)市場(chǎng)（社融市場(chǎng)）進(jìn)行流轉(zhuǎn)或者重新貼現(xiàn)，業(yè)內(nèi)稱(chēng)之為“一票兩用”甚至“一票多用”。該案中的此種犯罪模式也與九民紀(jì)要提到的“清單交易”“封包交易”有一定關(guān)聯(lián)。這反映了相關(guān)銀行的票據(jù)保管義務(wù)履行不到位的問(wèn)題。

案例五：票據(jù)民間貼現(xiàn)涉非法經(jīng)營(yíng)等罪系列案件

這個(gè)內(nèi)容可能是票據(jù)圈企業(yè)家朋友們特別關(guān)心的一個(gè)問(wèn)題。針對(duì)這個(gè)內(nèi)容，郝赟律師去年在不同的研討會(huì)、票據(jù)金融平臺(tái)等場(chǎng)合線上線下地講了近20場(chǎng)，講得已經(jīng)很多了，今天就只提綱挈領(lǐng)地說(shuō)一下，有興趣想詳細(xì)了解的朋友可以到各個(gè)線上平臺(tái)回看之前的講座。

事實(shí)上，民間貼現(xiàn)涉刑的問(wèn)題長(zhǎng)期以來(lái)一直存在，并不只是九民紀(jì)要以后才發(fā)生。單純的民間貼現(xiàn)本質(zhì)上不是犯罪行為，但實(shí)踐中其仍涉及系統(tǒng)性法律風(fēng)險(xiǎn)。

其一，民間貼現(xiàn)刑事定性的歷史沿革問(wèn)題，我們國(guó)家中央層級(jí)的司法機(jī)關(guān)及主要監(jiān)管單位對(duì)民間貼現(xiàn)的態(tài)度縱向上看是存在反復(fù)的，到了2019年九民紀(jì)要事實(shí)上給出的也不是一個(gè)一刀切的明確定性。其二，民間貼現(xiàn)在司法機(jī)關(guān)的定性差異問(wèn)題，即便在2013-2014年兩高對(duì)民間貼現(xiàn)作無(wú)罪“定音”后，地方上仍有法院在按非法經(jīng)營(yíng)罪判決，即各地及刑事訴訟各專(zhuān)門(mén)機(jī)關(guān)之間就民間貼現(xiàn)的態(tài)度在橫向上存在差異。其三，法律文件語(yǔ)焉不詳引發(fā)歧義的問(wèn)題，譬如2013年最高檢法律政策研究室的函與2019年最高法九民會(huì)議紀(jì)要第101條都被業(yè)內(nèi)及律師界、司法界主要地解讀為精確對(duì)應(yīng)民間貼現(xiàn)的明確定性，而且是相反的，然而事實(shí)上并非如此，這些規(guī)范都值得精細(xì)化地解釋。

此外，票據(jù)金融市場(chǎng)圍繞著貼現(xiàn)這個(gè)中心，事實(shí)上在票據(jù)交易的全流程上下游還存在著一系列的固有犯罪，這涉及的是非系統(tǒng)性刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，是真正的犯罪行為，前面已經(jīng)講了幾個(gè)典型案例，不再贅述。

總結(jié)：區(qū)分票據(jù)金融市場(chǎng)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)源與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)源，對(duì)應(yīng)地進(jìn)行事前合規(guī)與事后辯護(hù)，并對(duì)企業(yè)的未來(lái)業(yè)務(wù)模式作出預(yù)見(jiàn)性的明智選擇。

除票據(jù)民間貼現(xiàn)涉非法經(jīng)營(yíng)等罪系列案件系主要源于法律政策等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)外，無(wú)論是九江銀行1.5億金融憑證詐騙案中的冒名質(zhì)押承兌、還是焦作中旅銀行20億電票詐騙案中的主體身份偽造、抑或農(nóng)行39億票據(jù)詐騙案中的違規(guī)出庫(kù)再融資，等等，均系涉案銀行與企業(yè)內(nèi)控監(jiān)管不足導(dǎo)致的具體人的固有性道德性非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)票據(jù)金融市場(chǎng)的非系統(tǒng)性刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，我們可以看到，相當(dāng)一部分金融犯罪的手段其實(shí)相當(dāng)?shù)陀?，所謂的隱蔽性?xún)H短暫存在于崩盤(pán)前，一旦發(fā)生損失，其在專(zhuān)業(yè)人士看來(lái)幾乎與當(dāng)街搶劫一樣明晃晃。如此低幼居然能屢屢得手造成巨額損失，實(shí)在令人對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)性倍感錯(cuò)愕，只能說(shuō)著實(shí)反映出相關(guān)銀行與企業(yè)不具備最低限度的合規(guī)意識(shí)與合規(guī)措施。

針對(duì)票據(jù)金融市場(chǎng)的系統(tǒng)性刑事法律風(fēng)險(xiǎn)，譬如單純民間貼現(xiàn)的涉刑問(wèn)題，一方面，關(guān)注金融業(yè)務(wù)的事前合規(guī)，做好刑事防火墻，在匯票買(mǎi)賣(mài)中規(guī)避被認(rèn)定為民間貼現(xiàn)的誤會(huì)可能，這需要根據(jù)具體企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)際具體分析，實(shí)地調(diào)查，包括但不限于：對(duì)票據(jù)供應(yīng)鏈整體的法律關(guān)系進(jìn)行分析、對(duì)貿(mào)易背景材料進(jìn)行合規(guī)化留痕、對(duì)票據(jù)理財(cái)款票流向與主觀認(rèn)識(shí)進(jìn)行匹配，等等。另一方面，一旦不幸涉刑，負(fù)責(zé)任地應(yīng)對(duì)公安、檢察、法院等刑事訴訟三個(gè)階段的專(zhuān)業(yè)辯護(hù)問(wèn)題，以專(zhuān)業(yè)實(shí)現(xiàn)辯方對(duì)辦案機(jī)關(guān)的說(shuō)服。

法律政策是不斷演進(jìn)的，涉及金融市場(chǎng)者尤其波動(dòng)頻仍。無(wú)論我們市場(chǎng)對(duì)于社融及套利的看法如何，不可否認(rèn)的是，監(jiān)管層對(duì)金融套利的態(tài)度是愈發(fā)趨緊的，加之監(jiān)管與市場(chǎng)對(duì)融資成本、金融效率的理解不同以及監(jiān)管對(duì)金融安全的強(qiáng)關(guān)注，傳導(dǎo)到立法、執(zhí)法與司法領(lǐng)域的映像便是對(duì)以金融脫實(shí)向虛為本質(zhì)的諸多具體業(yè)務(wù)模式的社會(huì)危害性判斷不會(huì)很樂(lè)觀，這是未來(lái)的一個(gè)總體的大取向，即便是現(xiàn)在不屬于犯罪或違法、或者法律上雖有爭(zhēng)議但尚有討論空間的行為，在未來(lái)也未必如此，業(yè)內(nèi)對(duì)此不可不警惕?？偨Y(jié)為如下兩點(diǎn)：

• 以精英智慧為基點(diǎn)的合規(guī)：市場(chǎng)主體欲持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，則須探究、深挖法律政策內(nèi)在的融貫性，并基于此種融貫性對(duì)監(jiān)管未來(lái)的走向作出預(yù)判——不睿智無(wú)以戰(zhàn)商海。

• 以人權(quán)自由為基點(diǎn)的辯護(hù)：市場(chǎng)主體雖欲遵守法律政策，但法律政策內(nèi)在的融貫性并非法律政策本身，對(duì)公民不宜過(guò)分苛求其承擔(dān)超越人權(quán)自由范疇的超法規(guī)的注意義務(wù)——不睿智不必負(fù)刑責(zé)。

來(lái)源：匯票圈

（文章來(lái)源：天下通商貿(mào)-讓電票學(xué)習(xí)更簡(jiǎn)單，做電票知識(shí)普及的領(lǐng)航者，關(guān)注抖音號(hào)390626901免費(fèi)獲取全套電票視頻操作教程）