如何有效控制銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的5點(diǎn)建議，銀行承兌匯票是建立在銀行信用的基礎(chǔ)上，是對商業(yè)匯票的一種承兌，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，銀行承兌匯票必將在生產(chǎn)流通領(lǐng)域中發(fā)揮越來越大的作用。

隨著銀行承兌匯票的廣泛應(yīng)用，利用銀行承兌匯票作案占了票據(jù)案件的絕大部分，銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)日益成為金融會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分，如何有效防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營秩序，已經(jīng)成為刻不容緩的重大課題。

如何有效控制銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的5點(diǎn)建議

一、銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因 　　

銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有內(nèi)在和外在的原因，具體體現(xiàn)在以下幾方面：　　

1、金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不嚴(yán)密會計(jì)部門沒有相應(yīng)的建立事前事中事后票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范的內(nèi)控制度，票據(jù)前臺受理后便不再作檢查，或者有的檢查只流于對票據(jù)金額與票據(jù)數(shù)量的核對，未做到對匯票作系統(tǒng)的檢查等。　　

2、與日益發(fā)展的票據(jù)市場相比，相關(guān)制度建設(shè)滯后。雖然人民銀行陸續(xù)出臺了一些規(guī)章制度，但在具體業(yè)務(wù)操作過程中出現(xiàn)的新情況無據(jù)可依。　　

3、票據(jù)法規(guī)不盡完善現(xiàn)行的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》等有關(guān)票據(jù)的法律法規(guī)對于銀行承兌匯票的有關(guān)規(guī)定不是很完善，使會計(jì)人員在具體操作中難以把握，對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中涉及銀行承兌匯票的法律法規(guī)也比較少。

4、相關(guān)業(yè)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，風(fēng)險(xiǎn)防范意識差。目前，銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)是來自多方面的，有市場風(fēng)險(xiǎn)，有信用風(fēng)險(xiǎn)，還有操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，在實(shí)際操作中由于工作人員主觀武斷，個(gè)別員工識假辨假能力差，違規(guī)操作造成的后果也是非常嚴(yán)重的。

如何有效控制銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的5點(diǎn)建議

二、防范銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)建議 　　

根據(jù)銀行承兌匯票存在的不同風(fēng)險(xiǎn)種類、特點(diǎn)和性質(zhì)，應(yīng)分別采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施：

1、強(qiáng)化銀行會計(jì)結(jié)算內(nèi)部控制系統(tǒng)。銀行承兌匯票的簽發(fā)、審查、臨柜復(fù)審等都涉及會計(jì)結(jié)算部門。因此，應(yīng)加強(qiáng)銀行會計(jì)結(jié)算部門獨(dú)立防范風(fēng)險(xiǎn)能力，在搞好會計(jì)核算的同時(shí)，充分發(fā)揮檢查監(jiān)督作用，將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，及時(shí)堵塞漏洞，防止和杜絕經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。應(yīng)加強(qiáng)對空白銀行承兌匯票的管理，專人保管，明確責(zé)任，全面實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)簽發(fā)匯票　

2、建立和完善內(nèi)部控制和約束機(jī)制，按有效性、審慎性、全面性、獨(dú)立性和及時(shí)性原則，建立完整的內(nèi)控機(jī)制，用現(xiàn)代化的管理方法建立一整套的防御體系，尤其應(yīng)從簽發(fā)匯票的環(huán)節(jié)上控制承兌風(fēng)險(xiǎn)?！　?/span>

3、盡快補(bǔ)充、修訂有關(guān)票據(jù)法律法規(guī)，完善對貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中有關(guān)銀行承兌匯票的規(guī)定，同時(shí)制定詳盡的有關(guān)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強(qiáng)制約。

如何有效控制銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的5點(diǎn)建議

4、為規(guī)范票據(jù)市場秩序，各地人民銀行要與當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局協(xié)作，加大宣傳和指導(dǎo)檢查力度，加強(qiáng)對商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的合規(guī)性檢查，強(qiáng)化對不規(guī)范辦理票據(jù)行為的查處力度，建立對違規(guī)票據(jù)行為定期通報(bào)及處罰制度，切實(shí)維護(hù)商業(yè)票據(jù)的信譽(yù)，保證票據(jù)市場健康有序發(fā)展。　　

5、配合強(qiáng)化內(nèi)部控制，啟動防范風(fēng)險(xiǎn)的“人心工程”。這里所謂的“人心工程”主要是對從業(yè)人員的思想道德和職業(yè)操守教育。管理者首先要把好行員的教育關(guān)，使其樹立正確的人生價(jià)值觀，自覺抵制畸形物質(zhì)欲望的浸入和滲透。其次，把好人事關(guān)，包括人員控制關(guān)，人員監(jiān)察關(guān)。再次，應(yīng)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)與行員、行員與行員間的交流溝通，盡量為員工排憂解難，滿足員工們的一些正常合理要求，努力改善工作環(huán)境，搞好政治文明和精神文明建設(shè)?！　?/span>

如何有效控制銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的5點(diǎn)建議，總之，天下通商貿(mào)溫馨提醒只要人民銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)密切協(xié)作，相互配合，從引發(fā)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的根源上進(jìn)行控制，就一定能夠有效地防范和降低銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展過程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。