導(dǎo)語(yǔ)

如何判定商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景，一直以來(lái)，銀行行業(yè)票據(jù)空轉(zhuǎn)是很多企業(yè)直接或間接獲得融資的有效途徑。

謂票據(jù)空轉(zhuǎn)，即是銀行開(kāi)具一些“無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票”，這些票據(jù)看似能在市場(chǎng)上流通，但其實(shí)失去了真實(shí)貿(mào)易背景，票據(jù)流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大大增加，而這種現(xiàn)象一旦形成規(guī)模，形成一種趨勢(shì)。很有可能形成票據(jù)市場(chǎng)的“灰犀牛”后果也是不堪設(shè)想的。

如何核查真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票成了規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的首要問(wèn)題。真實(shí)貿(mào)易背景下。不論是在票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制或是票據(jù)流通性上，都會(huì)得到極大地認(rèn)可。所以真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)票據(jù)，(商票或者銀票)對(duì)票據(jù)市場(chǎng)，都有著不可或缺的作用。

如何判定商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景

近期以來(lái)，在金融行業(yè)強(qiáng)監(jiān)管的背景下，銀行票據(jù)空轉(zhuǎn)現(xiàn)象減少。票據(jù)市場(chǎng)也有陣處于“低迷”的狀態(tài)。而長(zhǎng)久來(lái)看，票據(jù)市場(chǎng)依舊朝氣蓬勃。但無(wú)真實(shí)貿(mào)易的背景的票據(jù)，并未完全消除，這樣來(lái)看，只是監(jiān)管是不夠的。因此，審查票據(jù)真實(shí)性貿(mào)易，是規(guī)避票據(jù)空轉(zhuǎn)的有效途徑!

如何審核票據(jù)真實(shí)性呢?

首先，購(gòu)銷(xiāo)合同的審查，其中包括合同編號(hào)、合同地點(diǎn)、簽訂時(shí)間。購(gòu)銷(xiāo)雙方的全稱(chēng)，企業(yè)雙方的公章或合同章。另外，包括合同細(xì)節(jié)在內(nèi)的其他要求都需要審查。

其次，稅務(wù)發(fā)票審查，其中包括發(fā)票金額審查、簽訂日期、持票人等等發(fā)票要素的審查，以確保真實(shí)貿(mào)易。

如何判定商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景

另外，有很多真實(shí)商品交易并不需要開(kāi)具發(fā)票，或者是開(kāi)具發(fā)票的周期過(guò)長(zhǎng)，比如建筑裝飾行業(yè)。而這種票據(jù)的審查方式則是從稅收政策上進(jìn)行核實(shí)，確保業(yè)務(wù)的合規(guī)性。

其他輔助審查措施以根據(jù)企業(yè)年度審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表等進(jìn)行審核，如通過(guò)貸款卡在銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)中能查詢(xún)到該企業(yè)上年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，視同該報(bào)表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請(qǐng)人只需提供即期的相關(guān)報(bào)表。

審查過(guò)程中如有疑問(wèn)，相關(guān)可要求客戶(hù)提供商品貨運(yùn)單復(fù)印件，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和進(jìn)貨合同，承兌行出具的審批文件等其他可證明真實(shí)貿(mào)易背景的資料。

如何判定商業(yè)承兌匯票貿(mào)易背景

經(jīng)收款人回頭背書(shū)給出票人，并由出票人申請(qǐng)貼現(xiàn)的商業(yè)匯票，具有融資性嫌疑，不得買(mǎi)入;對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人位于商業(yè)匯票第三背書(shū)人(含)之后，且其名稱(chēng)與出票人名稱(chēng)一致的票據(jù)，應(yīng)查清其回頭背書(shū)原因，并辨識(shí)其是否合理，在確保真實(shí)貿(mào)易背景的前提下方可買(mǎi)入，并將調(diào)查情況記錄并留檔保存。

審核票據(jù)貿(mào)易真實(shí)背景，是票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的根本，自然也就成為了風(fēng)控重要的操作項(xiàng)目。而票據(jù)貿(mào)易真實(shí)了，才能助力票據(jù)市場(chǎng)規(guī)范化發(fā)展。