（一）電子票據(jù)替代紙質(zhì)票據(jù)使銀行承兌匯票的假票風險大大降低

目前，我國100萬元以上的票據(jù)必須采用電子票據(jù)的形式。對電子銀行承兌匯票而言，由于在源頭上承兌環(huán)節(jié)由商業(yè)銀行把控，之后的流通和環(huán)節(jié)都在網(wǎng)絡上進行，大大擠壓了假票的空間，盡管市場上曾出現(xiàn)過通過代理和假手續(xù)網(wǎng)上簽發(fā)假銀行承兌票據(jù)的案件，但堵塞漏洞之后，市場上假電子銀行承兌匯票就很少見了，這使商業(yè)銀行面臨的假票風險壓力降低了。

（二）假電子商業(yè)承兌匯票呈現(xiàn)高發(fā)態(tài)勢

商業(yè)承兌匯票是由企業(yè)簽發(fā)和承兌的，冒名信譽好的企業(yè)開出商業(yè)承兌匯票的現(xiàn)象時有發(fā)生。不法分子通過偽造或其他不法手段獲取資料，偽造印章，假冒央企等信譽高的企業(yè)在商業(yè)銀行開立賬戶，通過電子匯票系統(tǒng)利用偽造身份開立商票、承兌假商業(yè)承兌匯票更加方便了。

（三）商業(yè)銀行票據(jù)操作風險以新的方式出現(xiàn)

通過上海票據(jù)交易所進行交易，有統(tǒng)一的清算和票據(jù)托管登記制度，以往紙票情況下交易的驗票、背書、背書出證明、粘單等問題都不存在了，為交易提供了極大的便利，傳統(tǒng)的操作風險降低了。但在現(xiàn)有的票交所技術(shù)條件下，產(chǎn)生了新的操作風險，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

1．錄入錯誤的風險

錄入錯誤將由“錄入行”承擔相應損失，這對信息登記的準確性提出了更高的要求。

2．票據(jù)業(yè)務處理系統(tǒng)技術(shù)風險

票交所交易均在系統(tǒng)中完成，對銀行和非銀金融機構(gòu)開放，這有利于提高市場活躍度，但每家金融機構(gòu)的科技水平參差不齊，如果存在技術(shù)漏洞就可能導致交易失敗甚至損失，因此商業(yè)銀行要十分關(guān)注在系統(tǒng)銜接、維護、升級過程中可能存在的操作風險。

3．交易指令錄入錯誤風險

在票交所系統(tǒng)上可由交易員完成交易的所有步驟，有些操作人員可能對新模式新流程不熟悉從而因操作不慎產(chǎn)生操作風險。票交所模式下交易員單人即可完成交易，這種新舊模式切換的過渡轉(zhuǎn)型，弱化了對道德風險的防范，極易產(chǎn)生風險隱患。票據(jù)市場參與主體日趨多樣，部分經(jīng)營機構(gòu)經(jīng)營管理水平、技巧、策略都參差不齊，對票據(jù)業(yè)務關(guān)鍵風險點的把控缺乏經(jīng)驗，制度建設上也存在缺失，操作風險有所提升。

（四）交易效率的提升和信息的廣泛性使商業(yè)銀行票據(jù)經(jīng)營的流動性風險有所降低

在柜臺交易狀態(tài)下，交易信息的獲得主要靠電話和微信群的溝通，以及票據(jù)網(wǎng)上信息的發(fā)布和線下溝通，溝通效率低，傳播范圍小，而通過票交所，票據(jù)買賣的信息集中展現(xiàn)，交易所系統(tǒng)撮合交易，交易的效率大大提升，這對于提高票據(jù)的流動性很有好處，隨著技術(shù)的進步、市場的統(tǒng)一，票據(jù)的流動性風險有所下降。票交所時代，票據(jù)交易環(huán)節(jié)實行 DVP 清算模式，票據(jù)的交易、線上托收、追索也都通過直接扣劃參與者賬戶款項實現(xiàn)，降低了票據(jù)的流動性風險。

（五）其他新風險和漏洞

1．保證待簽收

票據(jù)市場上出現(xiàn)了不法分子偷換票據(jù)“簽收”的概念，將尚未經(jīng)承兌的“銀行承兌”票據(jù)，通過發(fā)起“保證申請”的方式“賣”給企業(yè)。由于接收企業(yè)未仔細鑒別提示簽收的申請類型，導致其產(chǎn)生資金損失及因為提供保證而承擔票據(jù)保證責任。若商業(yè)銀行購入該類票據(jù)，將面臨重大風險。為此上海票據(jù)交易所專門進行了風險提示。

2．提示付款待簽收

有些承兌人對于系統(tǒng)提示的“提示付款待簽收”置之不理，導致持票人在票據(jù)到期后遲遲收不到票款。司法裁判的主流觀點認為承兌人這種“提示付款待簽收”的持續(xù)狀態(tài)已經(jīng)構(gòu)成實質(zhì)上的拒付行為，持票人可以行使追索權(quán)。

3．同業(yè)戶問題

不法分子通過同業(yè)戶開立程序，控制銀行同業(yè)戶開立“真冒名銀票”。其中最大的問題在于同業(yè)戶開票時相關(guān)信息是否要回轉(zhuǎn)到被開立銀行系統(tǒng)進行確認驗證。

4．開立企業(yè)戶問題

不法分子通過偽造或以不法手段獲得企業(yè)資料并在銀行開立賬戶，通過該賬戶開立“真冒名商票”。其中最大的問題在于開立的一般企業(yè)戶沒有經(jīng)過該企業(yè)所在基本戶的確認。

5．電票系統(tǒng)不完善問題

部分銀行的電票系統(tǒng)即使在開立企業(yè)商票時，其承兌人名稱可以自行修改，致使部分本身是商票的承兌人名稱被寫出銀票。

以上的風險和漏洞，可以通過完善系統(tǒng)和內(nèi)部控制流程來進行堵塞。

來源：匯票圈

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