1、企業(yè)如何開票以及開票的方式？

為什么企業(yè)繳納全額保證金，還要開銀行承兌匯票？原因有4點，經(jīng)常用承兌的基本都是做大宗貿(mào)易的，一單生意動不動就幾百W甚至上千W。

企業(yè)使用承兌匯票付款可以很好的解決商業(yè)活動中的賒銷問題。在現(xiàn)代商業(yè)中，很多時候買賣雙方并不了解，誰先付款、誰先發(fā)貨以及成交后的賬務(wù)問題一直困擾著很多企業(yè)。

企業(yè)

所以說，銀行承兌匯票就應(yīng)運而生了。

通過銀行的承兌，有銀行站出來做擔保，使買賣雙方可以順利的完成交易。解決了交易雙方的信任和賒銷問題。

那銀行是怎么給企業(yè)開票并承兌的呢？

流程如下：購貨方存入保證金（部分或全額），去銀行開票，銀行會收取大約0.05%的開票手續(xù)費，如果有敞口（風險資產(chǎn)），還會收取一定的敞口管理費，票開好后，供貨方發(fā)貨，等承兌匯票到期后，供貨方到銀行申請解付，銀行再把甲方（購貨方）提前存入的保證金（部分或全額）打給供應(yīng)商，保證金不夠的，由銀行自己先墊，至此，整個交易流程結(jié)束。

如果是敞口保證金開票，對于企業(yè)來講：最直接的好處就是降低了營運成本，以有限的資本購買到更多的貨物。

如果是全額保證金，企業(yè)為什么還要開承兌匯票呢？

2、全額保證金為什么企業(yè)還要開承兌匯票？

01、延緩資金外流

企業(yè)開票付款，實質(zhì)上是付給了上游供貨商一張遠期付款的憑證，類似于一張法定欠條，保證金存入銀行后，并沒有外流，這里面就多出了一個利息收入。假設(shè)開票金額為100萬，年利率為3%，半年后到期，則利息收入為1.5萬。

02、開票套利

當存款利率大于貼現(xiàn)利率的時候，這里面就會有套利空間了。開票套利實質(zhì)上是利用了存款利率大于貼現(xiàn)利率實現(xiàn)的。比如說：存款利率是3%，貼現(xiàn)年利率是2%，這里面就會有大約1%的利差。

03、優(yōu)化財務(wù)報表

需要優(yōu)化財務(wù)報表的一般都是比較大的企業(yè)。例如：某公司賬面顯示有上億現(xiàn)金，結(jié)果卻連一兩千萬的分紅都無法兌現(xiàn)，那么賬上的錢，很可能就是銀行承兌的開票保證金。

04、完成攬儲任務(wù)

企業(yè)除了自身的利益會選擇全額保證金開票外，還有一種情況就是企業(yè)需要配合銀行完成存款任務(wù)，而不得不用全額保證金開票。如果企業(yè)不配合，有可能會面臨貸款利率提高或授信額度減少的情況。

總結(jié)：全額保證金開票，可以實現(xiàn)銀企雙贏，最終皆大歡 喜，何樂而不為呢？

來源：趙歡說

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