前言

企業(yè)開具銀行承兌匯票保證金比例，是如何劃分的？好多人不知道，關(guān)于銀票保證金的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)，如果不熟悉的朋友可能會(huì)有很多迷惑，比如：一般銀行銀票保證金比例多少，50%？銀行承兌匯票的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是什么，不管銀票保證金什么比例，都是票面金額的萬分之五？如果銀票保證金比例很低，銀行只收萬分之五的手續(xù)費(fèi)不擔(dān)心出票人到期不償還嗎？今天就為大家一一解答這些問題。

一、什么是銀票保證金？

銀行承兌匯票（簡稱“銀票”）保證金，是指企業(yè)向開戶行申請(qǐng)辦理銀票承兌業(yè)務(wù)時(shí)，開戶行（承兌行）向企業(yè)（出票人）收取的保證銀票到期承付的資金。根據(jù)企業(yè)（出票人）信用等級(jí)和資金情況，保證金比例（保證金存款/銀票票面金額）從0%～100%不等。

如果是全額保證金，也就是保證金比例100%，對(duì)銀行而言，該承兌業(yè)務(wù)幾乎屬于無風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，純賺手續(xù)費(fèi)。如果保證金比例低于100%，對(duì)銀行而言存在風(fēng)險(xiǎn)敞口，銀行除收取手續(xù)費(fèi)外，還需收取敞口風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)。

二、銀票承兌服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

1997年出臺(tái)的《支付結(jié)算辦法》規(guī)定：“銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)?！焙髞碓谝?guī)范商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格的過程中，銀行承兌匯票服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)改由銀行在指導(dǎo)價(jià)范圍內(nèi)自行制定。

以工商銀行為例，其當(dāng)前銀票服務(wù)手續(xù)費(fèi)與敞口風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：

備注：手續(xù)費(fèi)也可按協(xié)議價(jià)格收取

備注：1、敞口風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)也可按協(xié)議價(jià)格收??；

2、敞口風(fēng)險(xiǎn)管理費(fèi)對(duì)符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企[2011]300號(hào)）規(guī)定的小型和微型企業(yè)，予以免收。

舉例：一家信用等級(jí)AA的企業(yè)如果要簽發(fā)1張1年期100萬面額的工商銀行承兌匯票，保證金比例為20%。

需要支付的費(fèi)用

=100*0.1% + (100-100*20%)*0.20%*4

=7400元

三、銀行銀票保證金比例

我按照目前承兌銀行的分類搜集了25家銀行的銀票保證金比例（部分銀行未披露），這25家銀行2020年末的銀票承兌余額為4.63萬億元，在整個(gè)市場中的占比為37%，也具有一定代表性。

2020年末，這25家銀行總體的銀票保證金比例為28.1%，較2019年小幅提升0.7個(gè)百分點(diǎn)，總體來看，保證金比例并不是太高。從不同類型銀行來看，國有大行和大城商銀票保證金處于相對(duì)較低水平；股份制銀行、城商行、農(nóng)商行內(nèi)部分化較大，部分股份制銀行、中小城商行、農(nóng)商行銀票保證金比例較高。

選擇其中開票量較大且有代表性的銀行，其2020年末銀票保證金比例如下：

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