銀行承兌匯票可能傷害中小企業(yè)，為什么還廣泛流通？原因有3點，實際上，銀行承兌匯票確實一直在給中小企業(yè)帶來傷害。當(dāng)然，與商業(yè)承兌匯票相比，銀行承兌匯票的傷害程度較低，因此不能完全否定其價值。

01、銀行承兌匯票簡介

可能有些人對銀行承兌匯票并不熟悉，讓我們用一個簡單的例子來解釋：A公司因經(jīng)營需要向B公司采購價值1000萬元的貨物。在兩種情況下，A公司會開立銀行承兌匯票：

1、A公司為大型企業(yè)：在交易中處于優(yōu)勢地位。此時A公司賬戶內(nèi)有足夠資金，但并不想立即支付給B公司。因此，A公司會向銀行申請開立一張1000萬元的承兌匯票。這張匯票就像一份承諾書，銀行向B公司承諾在匯票到期時支付1000萬元。實際操作中，A公司會在承兌匯票到期前幾個工作日將款項存入銀行，到期后由銀行支付給B公司。由于承兌匯票的期限通常為半年或一年，A公司相當(dāng)于在自己的賬戶上多留了1000萬元半年或一年。

由于B公司在交易中處于劣勢地位，不得不接受銀行承兌匯票。只有當(dāng)B公司處于優(yōu)勢地位時，例如A公司想購買的貨物只有B公司能提供，B公司才可以拒絕承兌匯票。因為即使不賣給A公司，B公司仍可以將貨物賣給其他企業(yè)，市場需求依然存在。

2、A公司為普通企業(yè)：A公司與B公司在交易中地位相當(dāng)，仍然是A公司向B公司購買貨物。此時A公司賬戶內(nèi)確實沒有足夠資金，但想購買貨物。然而，B公司不愿接受A公司的欠款。于是，A公司向銀行申請開立一張承兌匯票給B公司，由銀行承諾到期支付款項給B公司。因為銀行的信譽比A公司更高，B公司愿意接受。當(dāng)然，這也是因為B公司為了拓展業(yè)務(wù)而無奈接受。如果B公司不需要A公司作為客戶，它完全可以拒絕這筆交易。

02、銀行為何愿意承諾？

實際上，A公司并不能隨意開立銀行承兌匯票。A公司需要首先向銀行申請授信，并在銀行核定的限額內(nèi)開立匯票。

對于銀行來說，開立匯票可以獲得以下收益：

（1）保證金：保證金比例約為50%，例如A公司開立1000萬元的匯票，需要向銀行繳納500萬元的保證金（這對銀行來說是存款），剩余的500萬元在匯票到期時支付給銀行；

（2）手續(xù)費：銀行會收取開票手續(xù)費，一般總計為0.05%，例如1000萬元的匯票收取5000元的手續(xù)費；

（3）貼現(xiàn)利息：承兌匯票可以在二級市場進行貼現(xiàn)，即B公司在匯票到期前，將票據(jù)以折價形式轉(zhuǎn)讓給銀行或其他機構(gòu)，獲得現(xiàn)金。貼現(xiàn)利息即為銀行或其他機構(gòu)收取的費用，通常為年化利率的一定比例。

03、為什么銀行承兌匯票對中小企業(yè)造成傷害？

1、資金成本增加：由于銀行承兌匯票附帶手續(xù)費和貼現(xiàn)利息，中小企業(yè)在使用承兌匯票的過程中需要承擔(dān)額外的費用。這使得企業(yè)的資金成本上升，對企業(yè)的利潤產(chǎn)生負(fù)面影響。

2、資金周轉(zhuǎn)困難：部分中小企業(yè)在接受銀行承兌匯票后需要貼現(xiàn)，將未到期的票據(jù)變現(xiàn)。貼現(xiàn)過程中，企業(yè)需要支付貼現(xiàn)利息，導(dǎo)致企業(yè)的實際收入減少。此外，貼現(xiàn)操作需要時間和手續(xù)，可能使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難。

3、信用風(fēng)險：雖然銀行承兌匯票具有較高的信用度，但仍存在一定的信用風(fēng)險。例如，如果開票銀行出現(xiàn)問題，接受匯票的企業(yè)可能無法按時收到應(yīng)付款項。此外，由于承兌匯票的期限較長，中間可能發(fā)生各種不確定因素，導(dǎo)致支付方的信用狀況發(fā)生變化，進而影響票據(jù)的安全性。

04、盡管存在以上問題，銀行承兌匯票仍然廣泛使用的原因主要有以下幾點：

1、提高企業(yè)信用：對于購買方（A公司）來說，使用銀行承兌匯票可以提高其在交易中的信用度。由于銀行的信譽較高，銷售方（B公司）更愿意接受銀行承諾的匯票，而不是購買方的欠款。

2、延長支付期限：銀行承兌匯票可以為購買方提供較長的支付期限，使其在支付貨款前獲得更多的時間來籌集資金。這對于資金緊張的中小企業(yè)來說具有一定的吸引力。

3、資金融通：承兌匯票可以在二級市場進行貼現(xiàn)，為中小企業(yè)提供一定程度的資金融通。盡管貼現(xiàn)會增加企業(yè)的資金成本，但在一定程度上緩解企業(yè)的資金壓力。

總之，盡管銀行承兌匯票對中小企業(yè)存在傷害，但由于其在提高信用、延長支付期限和資金融通方面的作用，仍然在市場上得到廣泛使用。為了減輕銀行承兌匯票對中小企業(yè)的傷害，政府和金融機構(gòu)可以采取一系列措施，如降低手續(xù)費、優(yōu)化貼現(xiàn)政策等，以支持中小企業(yè)的發(fā)展。

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