國內(nèi)信用證和銀行承兌匯票10大區(qū)別，知道5個以上的，都不簡單，相信不少業(yè)內(nèi)外人士都對國內(nèi)信用證和銀行承兌匯票的區(qū)別抱有一定的疑問，同樣國內(nèi)信用證和銀行承兌匯票的區(qū)別到底有哪些：

01、性質(zhì)不同，即，付款條件不同

信用證是有條件的付款命令（信用證需要單證相符才可以取得貨款），而銀行承兌匯票是沒有條件的付款命令（只要有匯票就可以承兌）。

02、轉(zhuǎn)讓方式不同

信用證的相關(guān)費(fèi)用必須在銀行系統(tǒng)完成，而銀行承兌匯票可以企業(yè)之間進(jìn)行。

03、銀行收取的手續(xù)費(fèi)不同

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，銀承開票手續(xù)費(fèi)0.05%，信用證開證手續(xù)費(fèi)0.15%，議付手續(xù)費(fèi)0.1%。

04、法律依據(jù)不同

銀行承兌匯票依據(jù)《票據(jù)法》；而信用證依據(jù)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》。

05、對企業(yè)的報表影響不同

銀行承兌匯票是表內(nèi)業(yè)務(wù)計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表；信用證反應(yīng)在表外業(yè)務(wù)（延申：可優(yōu)化企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)）。

06、結(jié)算方式不同

國內(nèi)信用證體現(xiàn)的是單款對流的方式；銀行承兌匯票體現(xiàn)的是貨款對流的方式。

07、要求和約束不同

雖然申請辦理銀行承兌匯票時，銀行要求申請人提供雙方交易合同，但不能保證申請人在獲得銀行承兌匯票后，真正用這張票去履行該筆合同；而國內(nèi)信用證中的很多條款都是根據(jù)合同條款來繕制（開立）的，如：對貨物品質(zhì)、數(shù)量、包裝、裝運(yùn)期限等的要求。

08、流轉(zhuǎn)方式不同

銀行承兌匯票由出票人簽發(fā)，銀行承兌后便可交給承兌申請人，由其自由轉(zhuǎn)讓；而《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》第二條規(guī)定，信用證是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。

09、對銀行而言風(fēng)險系數(shù)不同

根據(jù)銀保監(jiān)會2013年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法》，在計(jì)算銀行的風(fēng)險權(quán)重時，銀行承兌匯票是“等同于貸款的授信業(yè)務(wù)”，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為100%；而國內(nèi)信用證則屬于“與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項(xiàng)目”，其信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為20%。

10、經(jīng)營模式不同

銀行承兌匯票而言，一般是不允許“自開自貼”，而國內(nèi)信用證的操作，已創(chuàng)造出了“自開自議”的經(jīng)營模式（更有利于企業(yè)融資）。

綜上（劃重點(diǎn)），如果融資方在需要資金支持的情況下，建議重點(diǎn)考量的因素可參考這幾個維度：成本結(jié)構(gòu)、財務(wù)報表、風(fēng)險控制。很多時候，我們沒有“最優(yōu)解”的答案，但一定有最適合自己企業(yè)的方案！

來源：興匯融資租賃

（天下通商貿(mào)-您貼身的票據(jù)專家，做票據(jù)服務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)者，面對商票融資難不再困惑，關(guān)注抖音號390626901獲取全套“商票到期不能兌付解決方案”）