票據(jù)貿(mào)易背景真實(shí)性審查要點(diǎn)，尤其是這3個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一個(gè)也不能大意，商業(yè)承兌匯票一定要基于真實(shí)貿(mào)易背景來使用，且一定避免融資性票據(jù)。

那么，如何判斷商業(yè)承兌匯票是否具備真實(shí)貿(mào)易背景？

審查審批人員應(yīng)重點(diǎn)從以下3個(gè)方面來判斷，業(yè)務(wù)申請(qǐng)人與承兌人或其直接前手之間是否具有真實(shí)合法的商品交易關(guān)系。

1、根據(jù)業(yè)務(wù)申請(qǐng)人提供的近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表、以往商品貨運(yùn)單、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和商務(wù)合同等其他可證明真實(shí)貿(mào)易背景的資料，判斷貿(mào)易背景是都與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相匹配，確認(rèn)授信額度與企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度及損益表中“營業(yè)收入”相匹配。單筆單批授信還應(yīng)對(duì)承兌人和業(yè)務(wù)申請(qǐng)人是否為貿(mào)易合同簽訂人，是否與增值稅發(fā)票供需方關(guān)系人保持一致，合同與發(fā)票內(nèi)容是否匹配等進(jìn)行判斷。

2、對(duì)于關(guān)聯(lián)企業(yè)簽發(fā)的商業(yè)匯票，須嚴(yán)格審核期貿(mào)易背景，防止通過以貼現(xiàn)形式套取資金。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)設(shè)的資金管理類機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貼現(xiàn)或買斷時(shí)，可要求其提供證明其前手與再前手之間具有真實(shí)貿(mào)易背景的商票交易合同和相關(guān)稅務(wù)發(fā)票、加蓋公章的書面說明，書面說明需包含：

集團(tuán)對(duì)業(yè)務(wù)申請(qǐng)人的授權(quán)（或集團(tuán)公司的申請(qǐng)文件）、業(yè)務(wù)申請(qǐng)人業(yè)務(wù)操作模式、具體職責(zé)、資金管理特點(diǎn)、與集團(tuán)成員單位之間的商業(yè)匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)定等。

3、對(duì)于水電煤、油、燃?xì)獾裙彩聵I(yè)單位，如因特殊原因不能提供與其相關(guān)企事業(yè)的商品交易合同，在其出具供應(yīng)計(jì)劃（如供電計(jì)劃、供氣計(jì)劃）或其他能證明真實(shí)貿(mào)易背景的資料，并經(jīng)相關(guān)經(jīng)辦人員審核無誤后，也可據(jù)此作為判斷貿(mào)易背景真實(shí)性和授信額度的參考。

以上，就是小編整理的一些關(guān)于判斷商業(yè)承兌匯票是否具備真實(shí)貿(mào)易背景的方法，希望對(duì)大家有用。

此外，有一點(diǎn)要明確的是：銀行對(duì)企業(yè)商業(yè)承兌匯票提供融資，一定會(huì)要求企業(yè)提供證明貿(mào)易背景的資料，因?yàn)橐獙?duì)商業(yè)承兌匯票進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，必須要強(qiáng)調(diào)貿(mào)易背景的真實(shí)性，沒有真實(shí)貿(mào)易背景的融資性票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特別大。

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