警告：接收商業(yè)承兌匯票最容易掉進(jìn)的3個(gè)陷阱，無論是銀行承兌匯票（下稱‘銀票’）還是商業(yè)承兌匯票（下稱‘商票’），在貸款收緊的前提背景下，都已經(jīng)成為企業(yè)融資的常規(guī)渠道。對(duì)于商票的風(fēng)險(xiǎn)大家知多少呢？

商票承兌風(fēng)險(xiǎn)

銀票到期承兌行無條件支付票款。天下通商貿(mào)提醒，商票到期開票公司未承兌，銀行可以拒絕付款，持票人只能要求付款人進(jìn)行承兌，如果付款人拒絕承兌且匯票仍在承兌期內(nèi)，貴公司需根據(jù)銀行出具的拒絕承兌、付款等方面的證明向匯票的前手追索；如果已經(jīng)進(jìn)行承兌，銀行一般不會(huì)拒付。

接收商業(yè)承兌匯票最容易掉進(jìn)的3個(gè)陷阱

如果持有商票的企業(yè)有資金需求時(shí)會(huì)向銀行尋求商票保貼。

商票不一定能貼現(xiàn)

商票的付款人一般是企業(yè)，其貼現(xiàn)較銀行匯票難度大，不容易被持票人接受。商票的市場(chǎng)接受度不高，但倘若銀行愿意在商票后加具保貼函，持票人就可以得到銀行貼現(xiàn)的承諾，可以在票據(jù)未到期前，通過向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)提前融通資金。票據(jù)到期后，由銀行向承兌人提示付款。附加保兌函后的商業(yè)承兌匯票被接受度得以大大提高，基本功能上可視同于銀行承兌匯票，可作為企業(yè)用于支付的資金融通的重要信用工具。

商票保貼業(yè)務(wù)分為兩種模式

商票保貼業(yè)務(wù)分為兩種模式：一是開有保兌函的商票，銀行給予出票人授信額度，對(duì)其額度內(nèi)簽發(fā)并承兌的商票給予保貼，即狹義的商票保貼，擠占的是當(dāng)年出票人在銀行所獲得的授信額度；二是只有商票，銀行對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人即持票人授予保貼額度，對(duì)其持有的商票予以貼現(xiàn)，也可對(duì)經(jīng)其背書轉(zhuǎn)讓的商票予以保貼，即平常所說的商票貼現(xiàn)，擠占的則是持票人當(dāng)年在銀行獲得的授信額度。

接收商業(yè)承兌匯票最容易掉進(jìn)的3個(gè)陷阱

保兌函（即商業(yè)承兌匯票保貼函)是指承兌銀行根據(jù)企業(yè)用戶申請(qǐng)開立商業(yè)承兌匯票保證貼現(xiàn)書函，承諾為企業(yè)簽發(fā)并承兌/背書轉(zhuǎn)讓/持有的商票辦理貼現(xiàn)，即給予保貼額度的一種授信業(yè)務(wù)。申請(qǐng)企業(yè)可以以現(xiàn)貨、未來貨權(quán)、保證金或是其他承兌行認(rèn)可的擔(dān)保方式作為擔(dān)保，承兌行據(jù)此提供商業(yè)匯票承兌或者商業(yè)承兌匯票保貼函。天下通商貿(mào)提醒，丟失保貼函后，持票人不能要求銀行進(jìn)行商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。

商票保貼和商票貼現(xiàn)的區(qū)別在于能否實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)，即商票保貼是保證該商票能夠被貼現(xiàn)，而商票貼現(xiàn)是指該商票需要貼現(xiàn)，但是，該商票是否能夠被貼現(xiàn)不得而知。

換句話說，商票保貼說明該商票經(jīng)過保兌，其流通性大，保證能夠?qū)崿F(xiàn)貼現(xiàn)；而一般商票則不能夠保證被貼現(xiàn)，因此其流通性要相對(duì)小。

商票保貼需要銀行提供保貼服務(wù)，基本都需要出票人或持票人提供擔(dān)保，但渤海銀行一對(duì)公客戶經(jīng)理則告訴記者：“擔(dān)保有和沒有區(qū)別不大，很多時(shí)候是為了走個(gè)形式求個(gè)心安，很多擔(dān)?；径际且患夜倔w系內(nèi)的擔(dān)保。母公司為子公司提供擔(dān)保，或者是關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保，而一旦出了問題，一榮俱榮，一損俱損?！?/span>

接收商業(yè)承兌匯票最容易掉進(jìn)的3個(gè)陷阱

已貼現(xiàn)的商票到期后有追索風(fēng)險(xiǎn)

如果是銀票，到期貼現(xiàn)行直接向承兌行要求付款，一般不會(huì)拒付，除非銀行破產(chǎn)，所以一般不會(huì)向貼現(xiàn)申請(qǐng)人扣款。但如果是商業(yè)承兌匯票，承兌人是企業(yè)，在這種情況下銀行貼現(xiàn)給你，會(huì)在貼現(xiàn)合同中設(shè)置有追索條款，這樣你貼現(xiàn)的款項(xiàng)等于是向銀行申請(qǐng)了一筆短期貸款，如當(dāng)?shù)狡陂_票企業(yè)不能兌現(xiàn)，則銀行就會(huì)從你的賬上扣回或向你公司追索票款。

總之，商票靠的是開票企業(yè)的信譽(yù)和保證來付款的。企業(yè)在財(cái)務(wù)結(jié)算中是否應(yīng)收取商票，需考慮對(duì)方企業(yè)的信譽(yù)和經(jīng)營情況！

（文章來源：天下通商貿(mào) 網(wǎng)址：http://www.sacramentocrossing.com/）